Toiminimi voi ilmoittaa arvonlisäveronsa kolmen eri vaihtoehdon mukaan.
Arvonlisäveron ilmoittaminen tapahtuu verottajan omavero -palvelussa oma-aloitteisesti.
Toiminimen arvonlisäverojen ilmoittaminen on varsin yksinkertaista, vaikka jotkut omaa palveluaan myyvät tahot saattavat esittää alv-ilmoituksen tekemisen jotenkin ylivoimaisena tehtävänä.
Kun olet hoitanut arvonlisäveron ilmoittamisen itse kerran tai pari, osaat tehdä sen joka kerta. Kyseessä on hyvin itseään toistava tapahtuma.
Arvonlisävero on ilmoitettava oma-aloitteisesti.
Toiminimen arvonlisäveron ilmoittamisessa on kuitenkin muutama muistettava seikka, varsinkin, koska sinun on tehtävä se tiettyinä ajankohtina.
Vinkki: Laske todellinen tuotteen veroton ostohinta helposti verolaskurilla
Ennen kuin katsomme tarkemmin toiminimen alv-ilmoitusten ajankohtia, tässä on pari muuta huomioitavaa seikkaa, jotka sinun on hyvä tietää:
- Voit saada myös arvonlisäveron palautusta, tällöin verohallinto maksaa ylimääräiset alvit takaisin
- Jos olet arvonlisäverovelvollinen, sinun täytyy tehdä alv-ilmoitus omavero -palvelussa, vaikka toiminimelläsi ei olisi ollut liiketoimintaa jonakin maksukautena. Tällöin rastitat vain ruudun "ei toimintaa"
Milloin toiminimen arvonlisäverot pitää maksaa?
1. Toiminimen arvonlisäveron ilmoittaminen kerran kuukaudessa
Jos arvonlisäveron maksukautesi on yksi kuukausi, sinun on ilmoitettava ja maksettava arvolisävero yhden kuukauden ja 12 päivän kuluttua maksukauden päättymisestä.
Esimerkki toiminimesi arvonlisäveron maksamisesta kun maksukautesi on yksi kuukausi:
- Olet saanut asiakkailtasi maksuja ja/tai ostanut toiminimellesi tarvikkeita tai palveluita tammikuussa
- Lasket maksettavat ja palautuksena tulevat arvonlisäverot erikseen yhteen koko tammikuun ajalta
- Maksukauden päättymisen jälkeen alv-ilmoitus tehdään kuukauden ja 12 päivän jälkeen
- Viimeinen mahdollinen toiminimesi arvonlisäveron ilmoitus- ja maksupäivä on 12. maaliskuuta
Vastaavasti seuraava maksukautesi on helmikuu, joten ilmoitat helmikuun alv:n jälleen kuukauden ja 12 päivän kuluttua eli viimeistään 12.4.
Samalla tavoin ilmoitat ja maksat toiminimesi arvonlisäveron koko loppuvuoden ajan.
2. Toiminimen arvonlisäveron ilmoittaminen kolmen kuukauden välein
Kun kolmen kuukauden arvonlisäveron ilmoituskaudessa, ilmoitat ja maksat arvonlisäveron 4 kertaa vuodessa.
Tämä aikataulu on henkilökohtainen inhokkini. Kaikista alv:n maksamisen vaihtoehdoista tämä on kaikkein hankalin muistaa.
Jos välttämättä haluat arvonlisäverosi maksun kolmen kuukauden välein, viimeiset mahdolliset maksu- ja ilmoituspäivät ovat vuosittain seuraavat:
- Arvolisäveron maksukausi loka-joulukuu, maksupäivä 12.2.
- Arvonlisäveron maksukausi tammi-maaliskuu, maksupäivä 12.5.
- Arvonlisäveron maksukausi huhti-kesäkuu, maksupäivä 12.8.
- Arvonlisäveron maksukausi heinä-syyskuu, maksupäivä 12.11.
Jos maksat arvonlisäverot kolmen kuukauden välein, joudut todella merkitsemään ne kalenteriin erikseen koska unohdat ne varmasti jos et sitä tee.
3. Toiminimen arvonlisäveron ilmoittaminen kerran vuodessa
Arvonlisäveron ilmoittaminen kerran vuodessa on yksinkertaista. Ainoa hankalampi tekijä on se, että sinun pitää muistaa säästää myös rahat toiminimen arvonlisäveron maksamiseen koko vuoden ajalta.
Yleensä helpotusta tähän tuo se, että kerran vuodessa ilmoittaessasi saat myös arvonlisäveron alarajahuojennusta. Näin maksettava arvonlisäverosi ei koko vuodeltakaan ole välttämättä montaa tuhatta euroa.
Kerran vuodessa maksettaessa arvonlisäveron ilmoitus- ja maksupäivä on 28.2. edellisen vuoden päättymisen jälkeen. Näin ollen arvonlisäverosi maksukausi on koko kalenterivuosi, ja maksat sen koko vuodelta seuraavan vuoden helmikuun loppuun mennessä.
4. Miten toiminimen arvonlisäveron ilmoittamisen ja maksamisen ajankohdat määritetään?
Verottaja asettaa toiminimen myynnin mukaan rajat sille, voitko ilmoittaa arvonlisäverot harvemmin kuin kerran kuukaudessa.
Verohallinnon rajat alvin ilmoittamiselle harvemmin ovat seuraavat:
- Myyntisi kalenterivuodessa on 30 000-100 000 euroa: Voit valita arvonlisäveron ilmoittamisen ja maksamisen kolmen kuukauden välein
- Toiminimen myyntisi on alle 30 000 euroa: Voit valita alvin ilmoittamiskaudeksi kalenterivuoden
Voit aina valita ilmoitus- ja maksukaudeksi kuukauden jakson, edellä olevissa rajoissa voit kuitenkin valita verokaudeksi pidemmänkin jakson.
Muista: Kun olet valinnut jonkin maksukauden arvonlisäverolle, sitä on hankala muuttaa myöhemmin
- Voit muuttaa maksukautta vain 12 kuukauden välein
- Muutos astuu voimaan vasta hakemusvuotta seuraavan vuoden alusta
- Verottaja voi hylätä maksukauden muutoksen jos sinulla on myöhästyneitä veron maksuja tai laiminlyöntejä aiemmissa ilmoituksissa
On näin ollen hyödyllistä miettiä etukäteen, minkä arvonlisäveron maksukauden toiminimellesi valitset. Elät valintasi kanssa vähintään vuoden ajan eteenpäin.
Toiminimen arvonlisävero lyhyesti
- Ilmoita toiminimesi arvonlisäveron tiedot Omavero-palvelussa
- Joskus saatat saada myös arvonlisäveron palautusta
- Tee ilmoitus silloinkin, kun toiminimelläsi ei ole ollut liiketoimintaa
- Arvonlisäveron ilmoittamiseen on olemassa 3 mahdollista verokautta: 1 kk, 3 kk tai kalenterivuosi
Lue lisää toiminimellä yrittämisestä
