HS:n tietojen mukaan hallitus on alustavasti sopinut yrittäjien YEL-uudistuksesta.
Jos malli etenee, vuodesta 2028 alkaen toiminimiyrittäjä voisi valita, määräytyvätkö YEL-maksut laskennallisen työtulon vai todellisten ansiotulojen perusteella.
Tämä voi helpottaa etenkin pienituloisen toiminimiyrittäjän arkea. Samalla osalla yrittäjistä maksut nousisivat, vaikka he pysyisivät nykyisen kaltaisessa mallissa.
Jos haluat ymmärtää ensin toiminimiyrittäjän talouden kokonaisuutta, lue myös toiminimiyrittäjän taloudellinen varautuminen.
Lue tiivistelmä
- Hallitus on alustavasti sopinut YEL-uudistuksesta
- Vuodesta 2028 alkaen yrittäjä voisi valita laskennallisen työtulon ja todellisten ansiotulojen välillä
- Pienituloisilla toiminimiyrittäjillä maksut voisivat usein laskea tai pysyä ennallaan
- Osalla suurituloisista yrittäjistä maksut nousisivat
- Aloittavan yrittäjän alennus olisi poistumassa, mutta YEL-alarajaan ei olisi tulossa muutosta
1. Onko toiminimiäkin koskeva YEL-uudistus 2028 jo päätetty?
Ei vielä lopullisesti
Ei ole. Tässä vaiheessa kyse on alustavasta sopimuksesta, ei valmiista laista. Se tarkoittaa, että suunta on tiedossa, mutta yksityiskohdat voivat vielä muuttua ennen lopullista päätöstä.
Toiminimiyrittäjän kannalta tärkein asia on ymmärtää, että tätä ei vielä kannata pitää varmana lopputuloksena. Mutta sen verran pitkällä asia jo on, että omaa tilannetta kannattaa alkaa arvioida nyt.
2. Mitä YEL:iin ollaan muuttamassa?
Toiminimiyrittäjälle tulisi valinnanvapaus kahden mallin välillä
Suunnitelman mukaan yrittäjä voisi vuodesta 2028 alkaen valita, määräytyvätkö YEL-maksut laskennallisen työtulon vai todellisten ansiotulojen perusteella. Tämä olisi iso muutos nykyiseen malliin, jossa paino on työpanoksen arvioinnissa.
Monelle toiminimiyrittäjälle juuri tämä on jutun ydin. Jos oma tulotaso vaihtelee paljon, uusi malli voisi tuntua nykyistä reilummalta.
3. Mikä nykyisessä YEL:ssä on toiminimiyrittäjän näkökulmasta ongelma?
Maksu ei aina tunnu vastaavan oikeita tuloja
Nykyisessä järjestelmässä YEL perustuu laskennalliseen työtuloon eikä siihen, mitä sinä oikeasti ansaitset. Siksi moni pienituloinen tai vaihtelevasti tienaava yrittäjä on kokenut maksut liian raskaiksi.
Erityisen hankalalta tämä tuntuu silloin, kun yritystoiminta on pientä, osa-aikaista tai vasta käynnistymässä. Maksu voi tuntua isolta, vaikka rahaa ei oikeasti juurikaan jää käteen.
4. Ketkä hyötyvät YEL-muutoksesta todennäköisimmin?
Suurin hyöty näyttäisi tulevan pienituloisille usein toiminimellä yrittäville
Todennäköisimmin hyötyjiä ovat pienituloiset yrittäjät ja ne, joiden tulot vaihtelevat paljon. Jos YEL voidaan sitoa nykyistä läheisemmin todellisiin ansiotuloihin, maksu voi olla kevyempi kuin nykyisessä mallissa.
Tämä olisi monelle toiminimiyrittäjälle tervetullut muutos. Nykyinen YEL on tuntunut monesta siltä, että sitä maksetaan enemmän arvioista kuin mihinkään todellisuuteen pohjautuvasta tilanteesta.
5. Ketkä maksavat enemmän?
Osa suurituloisista yrittäjistä joutuisi todennäköisesti maksamaan lisää
Suunnitellussa mallissa laskennallisen työtulon pitäisi olla jatkossa vähintään 50 prosenttia yrittäjän todellisista ansiotuloista. Tämä nostaisi maksuja erityisesti niillä yrittäjillä, joiden nykyinen YEL-työtulo on ollut selvästi todellisia ansioita matalampi.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että kaikki eivät voita tässä muutoksessa. Osa yrittäjistä saa helpotusta, mutta osa saa lisälaskun.
6. Entä aloittavan yrittäjän alennus YEL-maksuun?
Nykyinen alennus olisi poistumassa
Suunnitelman mukaan aloittavan yrittäjän YEL-alennus poistettaisiin. Ajatus on se, että jos yrittäjä voi muutenkin maksaa YEL:iä todellisten ansiotulojensa mukaan, erillistä alennusta ei enää pidettäisi samalla tavalla tarpeellisena.
Tämä ei kuitenkaan tarkoita automaattisesti sitä, että jokainen aloittava yrittäjä hyötyisi enemmän kuin nykyään. Lopullinen vaikutus riippuu siitä, millaiset tulot toiminnasta oikeasti syntyvät.
7. Muuttuuko YEL-alaraja?
Tämän tiedon mukaan ei
YEL-vakuuttamisen alarajaan ei olisi tulossa muutosta. Vakuutus pitäisi siis jatkossakin ottaa, jos laskennallinen työtulo ylittää voimassa olevan alarajan.
Tämä on tärkeä yksityiskohta. Vaikka maksun määräytymiseen tulisi lisää joustoa, pakollinen YEL-maksu ei poistu pelkästään sillä perusteella, että käytössä olisi ansiotuloon perustuva malli.
8. Mitä uudistus maksaa valtiolle?
Valtiolle tulisi arviolta noin 80 miljoonan euron lisälasku
Alustavan arvion mukaan uudistus kasvattaisi valtion menoja noin 80 miljoonaa euroa vuoden 2030 tasossa. Tämä tekee muutoksesta poliittisesti merkittävän, koska samaan aikaan julkisesta taloudesta puhutaan muuten tiukkojen säästöjen kautta.
Pitkällä aikavälillä kustannuksen arvioidaan kuitenkin pienenevän. Syy on yksinkertainen: alemmat YEL-maksut johtavat myöhemmin myös pienempiin eläkkeisiin.
Tällä ei kuitenkaan ole ollut pienimpiä YEL-maksuja maksaneille yrittäjille tähänkään saakka mitään käytännön merkitystä.
9. Mikä on tärkein johtopäätös toiminimiyrittäjälle?
Tämä uudistus jakaa yrittäjät voittajiin ja maksajiin
Jos uudistus toteutuu suunnitellulla tavalla, pienituloiset yrittäjät hyötyvät todennäköisimmin eniten. Samaan aikaan osa paremmin tienaavista yrittäjistä maksaa jatkossa enemmän.
Siksi tätä mallia tullaan varmasti sekä kiittämään että arvostelemaan. Toiminimiyrittäjän kannalta olennaista on ymmärtää, kallistuuko oma tilanne todennäköisesti maksajan vai saajan rooliin.
Tarkistuslista
- Tarkista oma nykyinen YEL-työtulosi.
- Vertaa sitä todellisiin toiminimesi ansiotuloihin
- Mieti, hyötyisitkö enemmän ansiotulomallista vai nykyisestä mallista
- Selvitä, kuinka suuri ero nykyisen YEL-tason ja oikeiden yritystulojesi välillä on
- Muista, että aloittavan yrittäjän alennus voi poistua
- Huomaa, että YEL-alarajaan ei tämän tiedon mukaan ole tulossa muutosta
- Varaudu siihen, että suurituloisella yrittäjällä maksut voivat nousta
- Älä tee ratkaisuja pelkkien otsikoiden perusteella, vaan seuraa lopullista lakivalmistelua
Kysymyksiä ja vastauksia
Onko YEL-uudistus jo varma?
Ei vielä. Tällä hetkellä kyse on alustavasta sopimuksesta, ei valmiista laista.
Ketkä hyötyvät todennäköisimmin?
Tämän hetken tiedoilla eniten hyötyisivät pienituloiset yrittäjät, joille nykyinen YEL on ollut raskas suhteessa todellisiin ansioihin.
Voivatko maksut myös nousta?
Kyllä voivat. Erityisesti osalla suurituloisista yrittäjistä maksut nousisivat, jos nykyinen YEL-työtulo on ollut selvästi matalampi kuin oikeat ansiot.
Toimintaohjeet
Jos oma YEL, verotus tai toiminimen talous tuntuu epäselvältä, järkevin seuraava askel on katsoa luvut läpi ennen kuin teet mitään muutoksia. Hullu maksaa auttaa toiminimiyrittäjiä kirjanpidossa, verotuksessa ja käytännön talousasioissa selkeästi, nopeasti ja henkilökohtaisesti.
Tämä teksti perustuu julkaisuhetken tietoihin alustavasta YEL-sovusta. Lopullinen lakiesitys, voimaantulo ja yksityiskohdat voivat vielä muuttua.
Lue lisää
- Miten maksat minimin toiminimen YEL-maksua? Nämä jätettiin sinulle kertomatta
- Saatko koskaan eläkettä ja mitkä ovat vaihtoehtosi?
- Lue opas toiminimen verotuksesta
- 3 tapaa vähentää YEL-maksut verotuksessa - tuoko yksi sinulle suurimmat veroedut?