Yrittäjä on jättänyt pakollisen YEL-maksun maksamatta ja joutunut velkoihin

YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on monelle toiminimiyrittäjälle yksi hankalimmista ja ärsyttävimmistä maksuista.

Se ei kuitenkaan ole vapaaehtoinen silloin, kun YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät.

Vuonna 2026 YEL-vakuuttamisen alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. YEL-työtulon yläraja on 214 000,00 euroa vuodessa.

YEL toiminimelle lyhyesti

YEL on toiminimiyrittäjälle pakollinen, jos yrittäjä työskentelee yrityksessään, yrittäjä on täyttänyt 18 vuotta, toiminta jatkuu vähintään neljä kuukautta ja arvioitu YEL-työtulo ylittää vuoden 2026 alarajan 9 423,09 euroa vuodessa.

YEL ei perustu suoraan toiminimen liikevaihtoon, voittoon tai verotettavaan tulokseen, vaan yrittäjän oman työpanoksen arvoon. YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeen lisäksi myös esimerkiksi sairauspäivärahaan, vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan.

1. YEL ei perustu suoraan toiminimen tulokseen

Tämä on tärkeä kohta, koska se ymmärretään usein väärin.

YEL ei perustu suoraan siihen, paljonko toiminimesi verotettava tulos on. YEL ei myöskään perustu suoraan liikevaihtoon, tilikauden voittoon tai siihen, paljonko rahaa otat yrityksestä omaan käyttöösi.

YEL perustuu YEL-työtuloon. YEL-työtulo tarkoittaa arviota yrittäjän oman työpanoksen arvosta.

Käytännössä YEL-työtuloa voi ajatella näin: paljonko vastaavasta työstä pitäisi maksaa palkkaa toiselle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle, jos hän tekisi saman työn puolestasi?

Toiminimen verotettava tulos voi silti vaikuttaa siihen, että YEL-asia nousee esiin valvonnassa. Jos yritystoiminnasta tulee selvästi tuloja, mutta YEL-vakuutusta ei ole otettu, Eläketurvakeskus tai eläkeyhtiö voi selvittää, täyttyvätkö YEL-vakuuttamisen ehdot.

Ratkaisevaa ei kuitenkaan ole pelkkä verotettava tulos, vaan yrittäjän työpanoksen arvo eli YEL-työtulo.

2. Milloin toiminimiyrittäjän pitää ottaa YEL-vakuutus?

YEL-vakuutus pitää ottaa, jos seuraavat ehdot täyttyvät:

  • Olet yrittäjä etkä tee kyseistä työtä työsuhteessa
  • Olet täyttänyt 18 vuotta etkä ole ylittänyt oman ikäluokkasi YEL-vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajaa
  • Yrittäjätoimintasi kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta
  • Arvioitu YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa vuonna 2026
  • Et saa vanhuuseläkettä saman yrittäjätoiminnan perusteella.

YEL-vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät.

Jos vakuutus otetaan myöhässä, seurauksena voi olla maksuja takautuvasti ja mahdollisesti myös korotettu maksu myöhästymisajalta.

3. Mikä on YEL-työtulo?

YEL-työtulo ei ole sama asia kuin yrittäjän palkka, voitto tai liikevaihto.

YEL-työtulo on arvio siitä, mikä on yrittäjän työpanoksen arvo yrityksessä.

Jos teet toiminimellä asiantuntijatyötä, käsityötä, verkkokauppaa, konsultointia, siivousta, kuljetusta tai muuta työtä, YEL-työtulon pitäisi vastata kyseisen työpanoksen arvoa.

Yksinkertainen nyrkkisääntö on:

Jos palkkaisit jonkun muun tekemään saman työn, paljonko hänelle pitäisi maksaa vuodessa?

Se ei ole aina helppo kysymys.

Siksi YEL-työtulon määrittelyssä voidaan katsoa esimerkiksi toimialaa, työmäärää, yritystoiminnan laajuutta, liikevaihtoa ja yrittäjän omaa arviota työpanoksesta.

4. Paljonko YEL maksaa vuonna 2026?

Vuonna 2026 YEL-maksu on pääsääntöisesti 24,40 prosenttia vahvistetusta YEL-työtulosta.

Esimerkiksi jos YEL-työtulosi olisi 12 000 euroa vuodessa, vuosittainen YEL-maksu olisi ennen mahdollisia alennuksia noin 2 928 euroa.

Aloittava yrittäjä voi saada YEL-maksusta alennuksen ensimmäisten yrittäjävuosien aikana. Tarkista alennuksen ehdot aina omasta eläkeyhtiöstäsi, koska käytännön tilanteet voivat vaihdella.

5. Mitä tapahtuu, jos YEL-vakuutusta ei ota?

Jos YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät, mutta vakuutusta ei ole otettu, asia voi tulla esiin valvonnassa.

Eläketurvakeskus valvoo, että yrittäjät täyttävät YEL-vakuuttamisvelvollisuutensa. Jos puuttuva vakuutus havaitaan, yrittäjää voidaan kehottaa ottamaan YEL-vakuutus.

Jos yrittäjä ei noudata kehotusta ja YEL-vakuuttamisen ehdot katsotaan täyttyneiksi, Eläketurvakeskus voi tehdä pakkovakuutuspäätöksen. Tällöin YEL-vakuutus voidaan ottaa yrittäjän puolesta ja yrittäjän kustannuksella.

Tässäkin ratkaisevaa on se, täyttyvätkö YEL-vakuuttamisen ehdot. Pelkkä yksittäinen tuloraja verotuksessa ei automaattisesti kerro koko totuutta, koska YEL perustuu työpanoksen arvoon.

6. Onko YEL pakollinen sivutoimiselle yrittäjälle?

Näin voi olla.

YEL ei koske vain päätoimisia yrittäjiä. Myös sivutoiminen toiminimiyrittäjä voi olla YEL-velvollinen, jos YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät.

Jos siis olet palkkatyössä ja teet sen lisäksi toiminimellä sivutoimista yritystoimintaa, YEL voi silti tulla pakolliseksi. Olennaista on se, kuinka suuri työpanoksesi arvo yritystoiminnassa on ja ylittääkö arvioitu YEL-työtulo alarajan.

Toisaalta jos toiminta on hyvin pientä, satunnaista tai jää YEL-työtulon alarajan alle, YEL-vakuutusta ei välttämättä tarvita.

7. Mitä hyötyä YEL:stä on?

YEL ei vaikuta vain vanhuuseläkkeeseen.

YEL-työtulo vaikuttaa myös moniin yrittäjän sosiaaliturvan osiin. Sen perusteella määräytyvät esimerkiksi sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja yrittäjän työttömyysturvaan liittyvät asiat.

On kuitenkin tärkeää erottaa kaksi eri rajaa toisistaan:

  • Vuonna 2026 YEL-vakuuttamisen alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa
  • Vuonna 2026 yrittäjän työttömyysturvan edellyttämä YEL-työtulo on 15 481,00 euroa vuodessa

Eli vaikka YEL-vakuutus olisi pakollinen alarajan ylityttyä, se ei vielä automaattisesti tarkoita, että työttömyysturvan työssäoloehto täyttyisi yrittäjänä. Työttömyysturvassa on oma korkeampi rajansa.

8. Saako YEL-maksut vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia.

Toiminimiyrittäjä voi vähentää YEL-maksut joko elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa, henkilökohtaisessa veroilmoituksessa tai tietyissä tilanteissa puolison veroilmoituksessa.

Samaa YEL-maksua ei kuitenkaan saa vähentää kahteen kertaan. Jos YEL-maksu on vähennetty jo toiminimen kirjanpidossa ja elinkeinotoiminnan veroilmoituksella, sitä ei saa vähentää enää henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.

9. Voiko YEL-työtulon pitää minimissä?

Moni yrittäjä haluaisi pitää YEL-maksun mahdollisimman pienenä, koska maksu saattaa tuntua isolta kululta.

YEL-työtuloa ei kuitenkaan pitäisi määrittää vain sen perusteella, mikä maksu tuntuu mukavalta maksaa. Sen pitäisi vastata yrittäjän työpanoksen arvoa.

Jos yritystoiminta on hyvin pientä ja työpanoksen arvo jää alle YEL-alarajan, YEL-vakuutusta ei yleensä tarvitse ottaa. Mutta jos toiminta on laajempaa ja työpanoksen arvo ylittää alarajan, YEL-vakuutus on pakollinen.

Jos eläkeyhtiö arvioi, että ilmoitettu YEL-työtulo on liian matala, se voi pyytää lisätietoja ja tehdä oman arvionsa. Yrittäjän kannattaa siksi pystyä perustelemaan oma YEL-työtulonsa järkevästi.

10. Miten YEL-työtulo kannattaa perustella?

YEL-työtulon perustelussa kannattaa olla käytännöllinen ja realistinen.

Voit arvioida esimerkiksi:

  • Kuinka monta tuntia työskentelet yrityksessä vuodessa?
  • Mitä vastaavasta työstä maksettaisiin työntekijälle?
  • Onko yritystoiminta päätoimista vai sivutoimista?
  • Kuinka säännöllistä toiminta on?
  • Mikä on toimialan tavanomainen palkkataso?
  • Kuinka suuri osa yrityksen tulosta johtuu omasta työstäsi?

Jos yritystoiminta on epäsäännöllistä, kausittaista tai vasta alussa, tämä kannattaa kertoa eläkeyhtiölle selvästi.

Pelkkä toive pienestä maksusta ei ole vahva perustelu, mutta todellinen pieni työmäärä tai rajallinen toiminnan laajuus voi olla.

11. Mitä jos tulot vaihtelevat?

Toiminimiyrittäjän tulot voivat vaihdella paljonkin vuodesta toiseen.

YEL-työtuloa ei silti määritetä suoraan yhden kuukauden, yhden laskun tai yhden hyvän tilikauden perusteella. Tarkoitus on arvioida työpanoksen arvoa pidemmällä aikavälillä.

Jos yritystoiminta kasvaa pysyvästi, YEL-työtuloa voi olla tarpeen nostaa. Jos taas toiminta pienenee olennaisesti, YEL-työtuloa voi olla mahdollista laskea. Muutokset pitää tehdä eläkeyhtiön kautta.

Tutustu myös Mitä jää käteen? -laskuriin. Laske toiminimesi myynnistä käteen jäävä osuus YEL- ja muiden maksujen jälkeen ja varaudu tulevaan verojen maksuun.

12. Mitä YEL-uudistuksista on hyvä tietää?

YEL-järjestelmään on tehty muutoksia viime vuosina, ja uusia muutoksia on valmisteltu myös vuoden 2026 aikana. Tämän artikkelin luvut ja ohjeet koskevat nykyisiä vuoden 2026 sääntöjä.

YEL on toiminimiyrittäjälle pakollinen, jos YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät.

Vuonna 2026 YEL-vakuuttamisen alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että pelkkä verotettava tulos ratkaisisi asian. Ratkaisevaa on yrittäjän työpanoksen arvo eli YEL-työtulo.

YEL-vakuutuksen merkitys voi olla suuri, koska se vaikuttaa eläkkeen lisäksi myös yrittäjän sosiaaliturvaan. Samalla YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa, kunhan samaa maksua ei vähennetä kahteen kertaan.

Jos olet epävarma omasta tilanteestasi, tarkista asia omasta eläkeyhtiöstäsi tai Eläketurvakeskukselta. Näin vältät sen, että YEL-vakuutus jää vahingossa ottamatta ja asia tulee myöhemmin vastaan takautuvasti.

Usein kysyttyä YEL:stä toiminimellä

Milloin YEL on pakollinen toiminimelle?

YEL on pakollinen, jos työskentelet yrittäjänä, olet täyttänyt 18 vuotta, yritystoiminta kestää vähintään neljä kuukautta ja arvioitu YEL-työtulosi ylittää YEL-vakuuttamisen alarajan.

Mikä on YEL-vakuuttamisen alaraja vuonna 2026?

Vuonna 2026 YEL-vakuuttamisen alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Jos arvioitu YEL-työtulo jää tämän alle, YEL-vakuutus ei yleensä ole pakollinen.

Perustuuko YEL toiminimen tulokseen?

Ei suoraan. YEL perustuu YEL-työtuloon eli yrittäjän oman työpanoksen arvoon. Toiminimen tulos, liikevaihto ja työmäärä voivat kuitenkin vaikuttaa arvioon.

Onko YEL pakollinen sivutoimiselle yrittäjälle?

Kyllä voi olla. Myös sivutoiminen toiminimiyrittäjä voi olla YEL-velvollinen, jos YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät ja työpanoksen arvo ylittää alarajan.

Mitä tapahtuu, jos YEL-vakuutusta ei ota?

Jos YEL-vakuutus on pakollinen mutta sitä ei oteta, Eläketurvakeskus voi valvonnassa kehottaa ottamaan vakuutuksen. Jos asiaa ei korjata, seurauksena voi olla pakkovakuutus ja maksuja takautuvasti.

Saako YEL-maksut vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa, mutta samaa maksua ei saa vähentää kahteen kertaan.

Katso myös:

Autan toiminimiyrittäjiä pitämään kirjanpidon yksinkertaisena ja verot mahdollisimman kevyinä. Haluatko samaa selkeyttä omaan yritystoimintaasi? Tutustu palveluuni →

Lähteet ja lisätietoa: Eläketurvakeskus: YEL-yrittäjät, Eläketurvakeskus: yrittäjävalvonta, Elo: YEL 2026, Verohallinto: YEL-maksut.