Korppi punnitsee vaakakupissa YEL-vakuutuksen etuja ja haittoja

Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on suomalaisen toiminimiyrittäjän lakisääteisen eläketurvan perusta.

Yksinyrittäjänä saatat pohtia, mikä YEL oikeastaan on, milloin se on pakollinen toiminimellesi ja miten työtulo määritellään?

Tämä artikkeli antaa sinulle selkeän ja ajantasaisen kokonaiskuvan toiminimen YEL-vakuutuksesta.

Saat tietää, mitä YEL-maksu tarkoittaa, milloin vakuutus täytyy ottaa, mitkä ovat minimimäärät ja mitä muutoksia lakiin tuli vuonna 2023. 

Avaan lisäksi käytännön esimerkein, miten voit yrittäjänä varautua muutoksiin.

Tärkeimmät asiat toiminimesi YEL:stä

  • YEL on pakollinen yrittäjän eläkevakuutus, jos työtulo ylittää vuosittaisen alarajan
  • Vuonna 2025 YEL-työtulon vähimmäismäärä on 9 208,43 €/vuosi
  • YEL-työtulo ei ole sama kuin yrittäjän todellinen verotettava tulo, vaan työpanoksen arvioitu arvo
  • YEL-maksu on vähennyskelpoinen verotuksessa ja vaikuttaa myös sosiaaliturvaan
  • Vuoden 2023 lakiuudistus toi lisää valvontaa ja määräaikaisia tarkistuksia YEL-työtuloihin

1. Mikä on YEL?

YEL on yrittäjän eläkevakuutus, jolla pyritään turvaamaan toimeentulo vanhuuseläkkeellä sekä työkyvyttömyyden ja perhe-eläkkeen varalta. 

Se eroaa työntekijöiden TyEL-järjestelmästä siten, että yrittäjä maksaa itse vakuutusmaksunsa.

2. Mikä on YEL-työtulo?

YEL-työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen arvosta – se ei ole sama asia kuin yrityksestäsi nostama palkka tai voitto. 

YEL-työtulo määrittää, paljonko maksat vakuutusmaksua ja suurelta osin sen, mitä saat vastineeksi eläkkeenä ja sosiaaliturvana.

3. Milloin YEL on toiminimelle pakollinen?

YEL-vakuutus on otettava, jos arvioitu työtulosi ylittää vuosittaisen alarajan. Vuonna 2025 alaraja on 9 208,43 euroa.

Jos arvioitu työtulosi jää alle minimirajan, vakuutusta ei tarvitse ottaa.

4. Toiminimen YEL-maksujen vähimmäismäärät

  • Vuosi 2024: 9 010,28 €/vuosi
  • Vuosi 2025: 9 208,43 €/vuosi
Näitä summia päivitetään vuosittain sosiaali- ja terveysministeriön päätöksellä.

5. Milloin toiminimesi täytyy ottaa YEL-vakuutus?

YEL-vakuutus on otettava viimeistään kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta.

Alkamispäiväksi merkitään se hetki, kun YEL:n ehdot täyttyvät, vaikka vakuutus tehtäisiin jälkikäteen.

6. Miten työtulo määritetään käytännössä?

Vakuutusyhtiö tai joissakin tapauksissa eläketurvakeskus, arvioivat työtulosi perustuen siihen, mitä vastaavasta työstä maksettaisiin toiselle henkilölle.

Tämä voi johtaa helposti tilanteisiin, joissa verotettavat tulot ja työpanoksen kuvitteellinen arvo eivät vastaa toisiaan.

7. Mitä jos et ota YEL:iä?

Jos et itse ota vakuutusta, mutta verotettavat tulosi ylittävät alarajan, Eläketurvakeskus voi hankkia vakuutuksen puolestasi pakolla.

Käytännössä tämä tarkoittaa, ettei yrittäjä voi kiertää YEL-velvollisuutta.

8. Onko järkevää asettaa YEL minimiin?

Moni yrittäjä on perinteisesti asettanut YEL-työtulon minimiin säästääkseen kustannuksissa.

Tämä voi kuitenkin kostautua, koska matala YEL heikentää sekä eläkekertymää että sosiaaliturvaa, kuten työttömyys- tai sairauspäivärahaa.

9. Vuoden 2023 YEL-uudistus

Vuoden 2023 lakimuutoksen jälkeen eläkeyhtiöt tarkistavat työtuloja säännöllisesti ja eläkeyhtiön on perusteltava päätöksensä työtulon määrästä.

Tarkistuksia tehdään kolmen vuoden välein, ja erityisesti alhaisia työtuloja (alle 15 000 €/v) valvotaan aiempaa tiukemmin.

10. Miten yrittäjä voi varautua muutoksiin?

Perustele toiminimesi YEL-työtulo realistisesti:
  • Työajan määrä, esim. osa-aikaisuus
  • Ammattillinen osaamisesi tai sen puute
  • Alan yleinen palkkataso
Varaudu siihen, että eläkeyhtiö saattaa ehdottaa muutosta itse aiemmin arvioimaasi työtuloon.

Käytä sähköisiä palveluja muutospyyntöihin – tämä nopeuttaa prosessia.


Nopea tarkistuslista toiminimiyrittäjälle YEL-vakuutuksesta

  • Onko työtulosi yli 9 208,43 €/vuosi (2025)?
  • Oletko ottanut YEL-vakuutuksen 6 kk sisällä toiminnan aloituksesta?
  • Oletko arvioinut työtulosi realistisesti työpanokseen nähden?
  • Tiedätkö, että YEL vaikuttaa myös sosiaaliturvaan, ei vain eläkkeeseen?
  • Oletko varautunut mahdollisiin työtulon tarkistuksiin?
  • Haluatko minimoida riskin sosiaalietuuksien alenemisesta?
  • Oletko huomioinut YEL-kulut yrityksesi hinnoittelussa?

Usein kysyttyjä kysymyksiä toiminimen YEL-maksusta

Onko YEL-pakollinen kaikille toimininimiyrittäjille?

Ei. Se on pakollinen vain, jos työtulo ylittää vuosittaisen alarajan.

Voinko itse päättää toiminimimeni YEL-työtulon?

Osittain. Sinulla on mahdollisuus ehdottaa summaa, mutta eläkeyhtiö voi muuttaa sitä, jos se ei vastaa työpanosta.

Miten YEL vaikuttaa muuhun sosiaaliturvaani?

YEL-työtulo määrittää myös työttömyys-, sairaus- ja vanhempainpäivärahan tason.

Toimintaohjeet toiminimesi YEL-maksun maksamiseen

Jos et ole varma omasta YEL-tilanteestasi, tarkista ensin työtulosi ja vertaa sitä vuosittaiseen alarajaan. 

Tee vakuutus 6 kuukauden sisällä toiminnan aloituksesta ja muista, että realistinen työtulo suojaa myös muissa elämäntilanteissa kuin eläkkeellä. 

Tarvittaessa keskustele eläkeyhtiösi kanssa ja hae muutosta sähköisesti – näin säästät aikaa ja vältyt yllätyksiltä.

Laadin näitä artikkeleita vapaasti luettavaksi, jotta toiminimiyrittäjillä olisi helpompaa. Jos haluat henkilökohtaista neuvontaa omaan yritystoimintaasi, löydät lisätietoa täältä.

Lue lisää