Toiminimen kirjanpito itse on hyvin opettavaa. Käytännön kirjapidossa opit paljon toiminimesi rahaliikenteestä, tuloista ja menoista.
Yksinkertaisimmillaan tehdessäsi toiminimen (tmi) kirjanpitoa itse, pidät vain listaa tuloistasi ja menoistasi vuoden ajan.
Tämän jälkeen siirrät koko vuoden yhteenlasketut summat toiminimen (elinkeinonharjoittajan) veroilmoitukselle.
Samalla tavoin listaat mahdolliset toiminimesi velat ja mahdolliset saamiset 31. joulukuuta olleen tilanteen mukaan, jos tilikautesi on yleisin aikaväli eli kalenterivuosi. Velkoina merkitset listaan vain yritystoimintasi lainat.
Toiminimesi saamiset puolestaan ovat laskuttamiasi rahoja, joista et vielä ole saanut maksua tilillesi tai käteisenä. Tätä sinun ei tarvitse tehdä lainkaan, jos pidät niin sanottua maksuperusteista kirjanpitoa eli kirjaat yrityksesi tulot ja menot muistiin sitä mukaa kun saat rahaa tai maksat laskuja.
Jos toiminimelläsi ei ole velkoja tai saamisia 31.12., sinun ei myöskään tarvitse tehdä niistä mitään listaa. Tällöin jätät ne toiminimesi veroilmoituksellakin tyhjäksi.
Maksuperusteisesta kirjanpitotavasta käytetään usein myös nimitystä yhdenkertainen kirjanpito. Se sopii hyvin pienemmille toiminimille.
Arvolisäverotuksessa toiminimi voi pitää maksuperusteista kirjanpitoa aina 500 000 euron vuosittaiseen liikevaihtoon saakka, joten ylivoimaisesti suurin osa toiminimellä yrittävistä voi tehdä kirjanpitonsa yksinkertaisemmin - ja osittain tai kokonaan itse.
Haluatko tehdä toiminimen kirjanpidon osittain itse?
Toiminimen veroilmoituksella on runsaasti täytettäviä kohtia, mutta suureen osaan sinun ei tarvitse yleensä kirjoittaa mitään.
Ymmärrän kuitenkin hyvin, jos veroilmoituksen täyttö tuntuu hankalalta ja siksi kerron muutamista vaihtoehdoista, joissa säästät kirjanpidon hinnassa.
Samalla voit jättää vaikeimmilta tuntuvat osat omalle kirjanpitäjälle.
Ehkäpä kirjanpidon tarpeesi on pientä, mutta olet epävarma veroilmoituksen täyttämisestä tai haluat että joku tarkistaa kirjanpitosi?
Tarjoamme sinulle räätälöityä kirjanpidon pakettia oman tarpeesi mukaan.
Voit tarpeesi mukaan hankkia kauttamme myös kirjanpitäjän vahvistaman tuloslaskelman starttirahan jatkohakemukseen.
1. Teet kuukausikirjanpidon ja ALV ilmoitukset itse
Tuntuuko sinusta, että haluat tehdä koko vuoden toiminimesi kuukausittaisen kirjanpidon itse, mutta haluat jättää elinkeinonharjoittajan veroilmoituksen kirjanpitäjällesi?
Se on täysin mahdollista. Tässä kirjanpitopaketin versiossa toimitan sinulle mallin erilaisista kululajeista, joihin sinun pitää vuoden menosi listata. Esimerkkiä toiminimen erilaisista vähennyskelpoisista menoista voit ottaa myös toiminimen tuloslaskelman mallista.
Tämän jälkeen tehtäväsi on kirjoittaa nämä erilaiset kulut muistiin tietokoneellesi tai vaikka ruutupaperille.
Laske eri kululajit vuoden päättyessä yhteen ja toimita tämä lista kirjanpitäjällesi. Listan perusteella täytän veroilmoituksesi ja lähetän sen sähköisesti verottajalle. Useat toiminimen verovähennykset tehdään vasta veroilmoituksessa, joten tarvittaessa kysyn puuttuvia tietoja erikseen.
Veroilmoituksessa tehtäviä toiminimen verovähennyksiä ovat esimerkiksi seuraavat
- Yrittäjän päiväraha
- Toiminimen kilometrikorvaukset tai verovähennys todellisten auton kulujen mukaan
- Työhuonevähennys
- Vuosittaiset koneiden tai kaluston poistot eli arvon alentumiset
Näiden vähennyksien kiemuroista sinun ei tarvitse huolehtia itse, vaan saat kaikki valmiiksi täytettynä.
Tässä kirjanpitäjän paketissa hoidat koko toiminimesi kirjanpidon itse, etkä maksa mitään kuukausittaisia kirjanpitäjän kuluja.
Ostat vain veroilmoituksen täyttämisen ja saat toiminimellesi halutessasi tulostetun tuloslaskelman, joka kelpaa pankkiin ja muihin tarvitsemiisi tarkoituksiin.
Tämä on paljon edullisempi ratkaisu kuin vaikkapa laskutuspalvelun käyttö tai kevytyrittäjyys, jossa maksat jokaisen laskun loppusummasta jonkin prosenttiosuuden.
Jotta tämä paketti soveltuu sinulle, tee vuoden kuluessa huolelliset muistiinpanot toiminimesi tuloista ja menoista. Jos omat muistiinpanosi vaativat kirjanpitäjän aikaa, se nostaa kirjanpidon hintaa.
Parhaimmillaan tämä vaihtoehto toteutuu niin, että sinulla on vuoden lopussa yhdellä A4 -paperilla oleva lista toiminimesi kuluista, jonka toimitat kirjanpitäjällesi.
Jokainen ylimääräinen selvitys, jonka kirjanpitäjäsi tekee, maksaa. Jos kirjanpitäjä joutuu laskemaan kuittisi uudelleen, se käy kalliimmaksi. Jos olet huolellinen luonne, tässä ei pitäisi olla mitään ongelmaa.
Mitä "toiminimen veroilmoitus & tuloslaskelma" -paketti maksaa?
Jos olet ollut huolellinen ja muistiinpanosi vuoden ajalta ovat täsmälliset, hinta toiminimen veroilmoituksesta ja mahdollisesta tuloslaskelmasta on varsin edullinen.
Edellä mainitun kirjanpidon hinnan lisäksi et maksa mitään kiinteitä kuukausimaksuja, hinta on oikea loppuhinta.
2. Myyntisi on alle 30 000 vuodessa ja kirjanpitäjäsi tekee koko paketin kerran vuodessa
Tässä versiossa kirjanpitäjä tekee kirjanpitosi kerran vuodessa kokonaisuudessaan ja sen lisäksi täyttää ja lähettää veroilmoituksen.
Sinun tarvitsee ainoastaan kerätä tarpeelliset kuitit ja laskut talteen vuoden kuluessa ja sijoittaa ne yhteen kansioon. Tämä onnistuu myös kasaamalla kuitit sähköiseen muotoon pdf-tiedostoina tietokoneellesi.
Mitä sinun on hyvä muistaa kun toimitat toiminimesi vuoden tiedot kerralla kirjanpitäjällesi?
Tarvittaessa toimita seuraavat tiedot kirjanpitoasi varten ostokuittien ja laskujen lisäksi
- Selvitys päivärahojen hakemiseen tarvittavista matkojen tulo- ja lähtöajoista
- Työajona ajetut autosi kilometrimäärät koko vuodelta yhteensä ja autolla ajetut kokonaiskilometrit
- Mahdollinen myytävien tavaroidesi arvo eli varaston arvo
- Toiminimeen liittyvien lainojen määrät ja tiedot koroista, myös osamaksulla ostetut tarvikkeet
Edellä mainitut toiminimen verovähennykset saattavat vaikuttaa merkittävästi toiminimesi verotukseen ja verovähennysten määrään. Kaikkien näiden sisältöön saat tarvittaessa neuvontaa.
Jos selvitystyötä on vähän, koko vuoden kirjanpito pienelle toiminimellesi vie aikaa noin 6-9 tuntia.
Tämän kerran vuodessa maksettavan kirjanpidon hinnan lisäksi et maksa mitään muita maksuja.
Jos selvitettävää on paljon, aikaa koko vuoden kirjanpitoon kuluu usein 10 tuntia tai enemmänkin.
Edellä mainitut kirjanpitohinnat sisältävät kirjanpidon ohjelmiston, kirjaukset, arkistoinnin, tuloslaskelman ja veroilmoituksen.
Oma kirjanpitäjä on yleensä halvempi kuin laskutuspalvelu tai kevytyrittäjyys ja sinun tarvitsee vain kasata kuitit ja toimittaa ne kirjanpitäjälle.
Kuittien siirron joutuisit tekemään myös laskutuspalvelua varten, joko näpyttelemällä tiedot tietokoneella tai kuvaamalla kuitit.
3. Lasket itse palkat, mutta kirjanpitäjä tekee muun toiminimesi kirjanpidon
Tässä kirjanpidon versiossa sinulla on työntekijä. Päätät hoitaa palkanlaskennan itse ja muut paperiasiat hoitaa kirjanpitäjäsi.
Tunnet omien työntekijöidesi olosuhteet kaikkein parhaiten ja koko palkanlaskun voit hoitaa itse kätevästi palkka.fi -palvelun kautta. Kyseinen palvelu on ilmainen verkossa toimiva ohjelmisto, joka hoitaa automaattisesti kaikki ilmoitukset verottajalle ja vakuutusyhtiöihin.
Olen käyttänyt palkka.fi -palvelua jo vuosikaudet sekä itse että asiakkaideni kautta. Se on toiminut oikein hyvin. Kirjanpitäjällesi voit antaa valtakirjan, jolla hän saa ladattua kaikki kirjanpitoon tarvittavat tiedot palkanmaksuista suoraan palkka.fi:stä.
Tässä kirjanpitäjän paketissa hoidat itse vain palkanlaskennan ja loput kuitit ja laskut lähetät kirjanpitäjällesi.
Mitä jää sinun osaksesi tässä toiminimesi kirjanpidon paketissa?
Sinulle jää palkanlaskenta. Palkan laskennan tietoja sinun ei tarvitse lähettää kirjanpitäjälle, hän saa ne suoraan palkka.fi -ohjelmasta.
Muut tiedot voit lähettää seuraavasti
- Paperilla postin kautta
- Sähköpostilla suoraan kirjanpitäjälle
- Postiluukusta paikan päälle kirjanpitäjälle
Tämän lisäksi saat kirjanpitäjältäsi vinkkejä laskutukseen, verotukseen ja tuotteesi myyntiin. Hienommin sitä kutsutaan valmennukseksi tai konsultoinniksi.
Tämä toiminimen kirjanpidon paketti sisältää
- Kuukausikirjanpito toiminimelle
- Elinkeinonharjoittajan veroilmoituksen täyttäminen
- Toiminimen tuloslaskelman ja taseen eli käytännössä toiminimen tilinpäätöksen
- Satunnaisen veroneuvonnan toiminimellesi tarpeen mukaan
- Käyttämäni kirjanpito-ohjelman
Tämä paketti vaatii selkeästi eniten kirjanpitäjän työaikaa ja on osittain itse tehtävistä vaihtoehdoista kallein. Silti loppukustannus on satoja euroja edullisempi kuin esimerkiksi 30 000 euron myynnillä maksamasi korvaus laskutuspalvelulle.
Oma kirjanpitäjä on helppo ja edullinen ratkaisu
Oma kirjanpitäjä on varsin edullinen ratkaisu, koska jostain syystä laskutuspalvelut veloittavat ohjelmiensa käytöstä suuria summia. Siitäkin huolimatta, että teet suurimman työn kirjanpitosi eteen käytännössä itse.
Oman kirjanpitäjän ottaminen on toiminimellä yrittämisen kannalta sinulle myös helppo vaihtoehto. Sinun tarvitsee ainoastaan säästää saamasi kuitit ja laskut sekä toimittaa ne eteenpäin kirjanpitäjälle. Sen jälkeen voit keskittyä täysillä omaan liiketoimintaasi.
Jos haluat sittenkin tehdä osan kirjanpidostasi itse, sekin sopii oikein hyvin. Siihen kuluu jonkin verran omaa aikaasi, mutta jos olet kiinnostunut taloudesta ja veroista, se saattaa olla hyvin hyödyllistä.
Voit itse valita paljonko haluat tehdä paperitöitä ja jättää loput kirjanpitäjällesi.
Mitä jos olet kiinnostunut tekemään toiminimen kirjanpidon yleensä itse, mutta haluat jossain määrin apua alkuun? Tutustu toiminimen talousvalmennuksen paketteihin.
Etsitään yhdessä paras ratkaisu sinun kirjanpitoosi.
Lue lisää toiminimen verotuksesta ja kirjanpidosta
