Yrittäjänä toimiva ankka matkustaa lomallaan kuumailmapallolla ja nauttii verovähennyksiä

Loman ja työn yhdistäminen saattaa olla toiminimellä yrittävälle verotuksellisesti hyvinkin kannattavaa. 

Tämä johtuu siitä, että jos lomailet yritystoimintaasi liittyvä työmatkan yhteydessä, voit vähentää matkakulujasi verotuksessa, vaikka osa matkastasi kohdistuisikin lomailuun.

Toisinaan tätä saatetaan kutsua matkustamisesta firman piikkiin. Se tapahtuu varsinaisten matkakustannusten lisäksi siten, että saat toimimellesi päivärahaa.

Jos olet epävarma siitä, miten toiminimellä saa päivärahaa, tutustu seuraaviin tämän sivuston artikkeleihin:

Jos olet jos selvillä toiminimen päivärahojen perusteista, katsotaan tarkemmin sitä, miten voit soveltaa näitä periaatteita ulkomaan tai kotimaan matkaasi.

Vaikka puhunkin alkuun vain toiminimen työmatkasta, älä anna sen hämätä.

Yrittäjän eli sinun työmatkasi ja lomailun yhdistelmää käsitellään heti sen jälkeen.

Toiminimen työmatka (ja loma) alkaa kotiovelta - samoin päivärahaan oikeuttava aika

Ensimmäiseksi huomioi, että toiminimesi matka alkaa jo lähtiessäsi kotoa.

Jos lähdet yrityksesi tehtävissä reissuun, verovähennyskelpoinen matka ei ala vasta lentokentältä, vaan siitä hetkestä, kun astut ulos asunnostasi.

Tällä on merkitystä, koska voit liittää kaikki matkakulusi toiminimesi verovähennyksiin jo kotimaan puolella.

Nämä verovähennykset saattavat sisältää seuraavia matkakuluja:

Liitä kirjanpitoosi tulosteet tai sähköiset tallenteet kaikista matkakuluista.

Sähköisten tallenteiden osalta tämä tarkoittaa kuittien ja muiden matkaan liittyvien tositteiden säilyttämistä pdf-tiedostoina tai kuvatiedostoina. 

Joten muista ottaa nämä tiedot talteen ennen matkaa ja matkan aikana.

Mitä jos et saa kuittia maksamastasi matkasta toiminimen kirjanpitoon?

Jos et saa jostakin matkakulusta tositetta tai kuittia, saatat joutua tekemään itse niin sanotun muistiotositteen.

Kirjoita tällöin matkakuluista muistiin seuraavat tiedot:

  • Päivämäärä
  • Mistä maksoit, esim. "bussimatka"
  • Mistä lähdit ja minne olit matkalla
  • Maksamasi summa

Voit lisätä itse tekemääsi tositteeseen muutakin tietoa kuten kuljetusyhtiön nimen.

Mitä paremman erittelyn teet, sitä helpompi sinun on tarvittaessa todentaa kirjanpidosta, että matka todella on tapahtunut.

On joka tapauksessa kirjanpidon aina parempi, jos saat maksamastasi maksusta jonkin kuitin tai matkalipun.

Tämä vaikuttaa välillisesti kaikkiin matkaasi liittyviin toiminimen veroetuihin, joihin päivärahakin sisältyy.

Miten määrität kuinka paljon voit vähentää päivärahoina toiminimen verotuksessa jos yhdistät matkaan lomailun?

Esimerkki: Kuvitellaan, että matkustat Keski-Eurooppaan työhösi liittyville messuille ja samalla matkalla ajattelit hieman lomailla itsekin.

Matka kestää kokonaisuudessaan seitsemän vuorokautta siitä, kun lähdet kotoasi siihen saakka, kun palaat.

Käytät kokonaisajasta kolme päivää messuilla ja matkustaminen itsessään vie pari päivää. Jäljelle jää kaksi päivää, joina et tee mitään yritystoimintaasi liittyvää. 

Kuinka monen päivän osalta voit tehdä vähennyksen verotuksessa päivärahoina?

Luonnollisesti voit vähentää päivärahojesi verotuksessa ne päivät, joina sinulla on yritykseesi liittyviä työtehtäviä.

Tämän lisäksi voit vähentää sekä meno- että paluumatkan osalta matkustusajan. Jos matkustusaika ylittää päivärahan saamisen minimiajan, voi vähentää niiltäkin osin päivärahaa.

Verovähennyskelvotonta aikaa ovat ainoastaan ne päivät, kun sinulla ei ole matkallasi työtehtäviä, vaan pidät lomaa.

Edellä mainitussa esimerkissä toiminimen matkasta käy näin ollen seuraavasti

  • Matkustus kohteeseen ja takaisin vie 2 päivää - yrittäjä saa matkapäiviltä päivärahaa
  • Toiminimiyrittäjä osallistuu työhönsä liittyville messuille 3 päivää - hän saa päivärahaa
  • Yrittäjä lomailee paikkakunnalla 2 päivää, näistä hän ei saa päivärahaa

Tee matkallasi työtehtävistä ja niiden sisällöstä lyhyt selvitys osana yrittäjän matkalaskua tai matkapäiväkirjaa, joka liitetään kirjanpitoon. 

Lisätietoja sen tekemiseen löydät alussa mainitun linkin takaa, joka kertoo tarkemmin toiminimen päivärahasta.

Yrittäjän päivärahat merkitsevät helposti satojen eurojen veroetuja.

Vielä suuremmasta veroedusta on yleensä kysymys ulkomaan päivärahoissa. Toiminimesi kirjanpito tässä suhteessa todella kannattaa.

Katso video toiminimen päivärahoista:

Mitä teet seuraavaksi toiminimesi hyväksi?

Olet nyt saanut tietää toiminimen työmatkan ja loman yhdistämisestä ja miten se vaikuttaa toiminimesi päivärahoihin. 

Jatka toiminimen verotuksen opiskelua omatoimisesti tai yhdessä kanssani. Näin olet yhä tietoisempi veroeduistasi ja voit hyödyntää niitä oman yritystoimintasi suunnittelussa.

Lue lisää verovähennyksistä