Kun tulosi toiminimiyrittäjänä vaihtelevat, verotus voi yllättää.
Ehkä vuosi 2025 on sujunut toiminimesi tulojen suhteen tavallista paremmin, tai sait yllättävän omaisuuden myyntitulon.
Muista verovaikutukset.
Vuoden loppupuolella on hyvä hetki päättää, maksatko lisääntyneiden tulojen johdosta toiminimellesi enemmän ennakkoveroa jo ennen vuoden vaihdetta – vai pidätkö rahat vielä hetken tuottamassa?
Tiivistelmä: Huomioi toiminimen ennakkoveroista
- Jos tulosi ovat kasvaneet, toiminimesi ennakkovero voi olla liian pieni
- Lisäennakko on verojen “täydennysmaksu”, jolla vältät korkokulut
- Maksa toiminimen lisäennakko viimeistään 31.1.2026, niin vältyt viivästyskorolta
- Veron maksun siirtäminen hetkellisesti voi olla kannattavaa, jos pidät verorahat tallessa kasvamassa korkoa
- Tärkeintä on seurata sekä toiminimesi tuloja että muita tulojasi sekä verotilannettasi ja varautua ajoissa
1. Mikä toiminimen ennakkovero on – ja miksi sen määrä ratkaisee?
Toiminimiyrittäjä maksaa tuloveronsa ennakkoon Verohallinnolle.
Ennakkoveron määrä perustuu toiminimen arvioituun tulokseen kulujen jälkeen, ja sitä voi muuttaa vuoden aikana Omaverossa.
Jos tulot yllättävät positiivisesti, alkuperäinen arvio on usein liian pieni ja joudut maksamaan jäännösveroa seuraavana vuonna.
Miten varaudut tuleviin maksuihin, jos maksat vähemmän ennakkoveroja toiminimellesi?
2. Mikä on lisäennakko ja miksi se on tärkeä?
Lisäennakko tarkoittaa verojen täydennysmaksua, jolla voit toiminimiyrittäjänä "tasata tilisi" verohallinnon kanssa ennen lopullista verotusta.
Kun maksat lisäennakon 31.1.2026 mennessä, vältät korkokulut kokonaan.
Tämän jälkeen maksetuille summille kertyy verohallinnon vahvistettua viivästyskorkoa.
3. Milloin lisäennakkoa kannattaa maksaa?
Toiminimen lisäennakkoa kannattaa usein maksaa, jos:
- Yritystoimintasi tuotti enemmän kuin ennakoit
- Sait kertaluonteista tuloa (esim. omaisuuden myynti, sijoitustuotto)
- Ennakkoverosi oli tarkoituksella pidetty matalana kassavirran vuoksi
Tavoitteena on varmistaa, ettet saa seuraavana vuonna ikäviä yllätyksiä.
4. Milloin toiminimen veronmaksua kannattaa ehkä siirtää?
Jos tiedät hallitsevasi omaa ja yritystoimintasi taloudenpitoa ja pystyt sijoittamaan rahat turvallisesti, veronmaksun siirtäminen voi olla tuottava toimenpide.
Myöhemmin maksettavat verot ovat käytännössä halpaa lyhytaikaista lainaa verottajalta.
Pidä kuitenkin rahat helposti nostettavissa olevissa sijoituksissa – sellaisissa, josta saat ne ulos muutamassa päivässä, kun on aika maksaa verot.
5. Varaudu veromaksuun, jos pidät toiminimen ennakkoveron alhaisena
Jos päätät pitää ennakkoverot pienempinä ja maksaa enemmän vasta lopussa, huolehdi, että rahat todella ovat saatavilla.
Helppo tapa on avata erillinen tili verorahoja varten ja siirtää sinne kuukausittain summa, joka vastaa arvioitua veroa. Toinen helppo vaihtoehto saattaisi olla lyhyen koron rahasto.
Näin olet valmis maksamaan lisäennakon heti, kun sen aika tulee.
6. Miten käytännössä maksat toiminimen lisäennakkoa?
Tee toiminimen lisäennakkohakemus Omaverossa.
Voit itse syöttää summan tai antaa verohallinnon laskea sen toteutuneiden tulojesi perusteella. Verohallinnon sivuilla on myös laskureita arvioidun veron laskemiseen. Halutessasi voi jättää asian kokonaan myös kirjanpitäjän hoidettavaksi.
Kun hakemus on käsitelty, saat maksuohjeet ja eräpäivän.
Muistisääntö: Lisäennakkoa voit hakea 7.12.2025 alkaen. Maksaminen on verovapaata tammikuun 2026 loppuun saakka.
7. Miten voit säätää toiminimesi ennakkoveroa kesken vuoden?
Jos huomaat tulosi muuttuneen jo kesällä tai syksyllä, voit tehdä muutoksen heti.
Ennakkoveroa voi korottaa, alentaa tai poistaa, ja muutos astuu voimaan seuraavassa maksuerässä.
Näin vältät isot kertamaksut vuoden lopussa.
Tämänkin muutoksen tekemisen voit halutessasi jättää kokonaan kirjanpitäjän huoleksi.
8. Mitä kannattaa pohtia kun siirrät veronmaksua?
Toiminimen veronmaksun siirtäminen voi tuottaa jonkin verran lisätuloa verorahan sijoittamisen kautta.
Harkitse kuitenkin ennen kuin ryhdyt sijoittamaan myöhemmin veronmaksuun tarvittavaa rahaa. Pohdi ainakin seuraavia kysymyksiä:
- Onko sijoitus on riskiltään pieni?
- Saatko rahat nopeasti käyttöön?
- Oletko suurin piirtein selvillä, milloin verojen eräpäivä tulee?
Muista: Jos unohdat verojen maksun tai et pysty maksamaan, “halpa laina verottajalta” muuttuu kalliiksi korkojen kanssa
9. Epäsäännölliset tulot – erityinen syy varautua
Monella toiminimiyrittäjällä tulot vaihtelevat kausittain.
Siksi toiminimen ennakkoveron seuraaminen on yhtä tärkeää kuin kirjanpito.
Kun tiedät, mitä olet maksanut ja mitä on tulossa, voit suunnitella kassavirran ja sijoitukset turvallisesti.
10. Hallittu toiminimen verotus tuo mielenrauhaa
Oli valintasi sitten maksaa toiminimellesi lisäennakkoa tai odottaa, tärkeintä on, että teet sen tietoisesti.
Verojen ennakointi on osa yrityksen talousstrategiaa.
Kun hallitset toiminimesi ennakkoveron, hallitset myös yritystoimintasi tulevaisuuden kassavirtaa.
Nopea tarkistuslista toiminimen ennakkoverojen ja lisäennakon maksuun
- Tarkista tulosi ja ennakkoverosi Omaverosta
- Arvioi, onko toiminimesi ennakkovero liian pieni vuoden 2025 tuloihin nähden
- Päätä, maksatko toiminimellesi lisäennakkoa vai sijoitatko rahat hetkeksi muualle
- Hae lisäennakko 7.12. alkaen, maksa viimeistään 31.1.2026
- Jos pidät toiminimesi ennakkoveron alhaisena, siirrä verorahat erilliselle tilille
- Älä jätä veronmaksua viime tippaan – korko alkaa juosta heti helmikuun 2026 alussa
- Tee ennakkoveron muutos, jos tulot muuttuvat
- Pidä toiminimesi verosuunnittelu osana kuukausittaista yritystoimintaa
Usein kysyttyä toiminimen ennakkoveroista ja lisäennakosta
Mikä ero on toiminimen ennakkoverolla ja lisäennakolla?
Ennakkovero maksetaan vuoden aikana, lisäennakko on täydentävä maksu vuoden lopussa tai seuraavan vuoden tammikuussa.Kannattaako lisäennakko maksaa heti vai vasta tammikuussa?
Tammikuun loppuun mennessä maksettu lisäennakko ei kerrytä korkoa, joten ajoitus on joustava – mutta korko alkaa juosta helmikuussa.Onko veronmaksun siirtäminen riskialtista?
Ei, jos hallitset toiminimesi tulot ja menot ja pidät rahat helposti nostettavissa. Muutoin veroille maksettava korko syö mahdollisen hyödyn nopeasti.Toimi näin
- Tarkista nyt Omaverosta vuoden 2025 tulosi ja ennakkoverosi. Arvioi realistisesti, paljonko veroa olet maksanut ja paljonko on vielä tulossa
- Päätä, maksatko lisäennakkoa tammikuun loppuun mennessä vai pidätkö verorahat vielä hetken tuottamassa
- Jos päätät siirtää veronmaksua, tee se tietoisesti ja pidä rahat turvassa – jotta veronmaksu ei pääse yllättämään
Laadin näitä artikkeleita vapaasti luettavaksi, jotta toiminimiyrittäjillä olisi helpompaa. Jos haluat henkilökohtaista neuvontaa omaan yritystoimintaasi, löydät lisätietoa täältä.
Lue lisää
