Vuokraatko omistamaasi asuntoa tai lomamökkiä asuntosijoittajana vakituisesti tai väliaikaisesti?
Tämän artikkelin vuokra-ajan verovähennysten periaatteet soveltuvat mihin tahansa vuokraustoimintaasi. Saatat harrastaa esimerkiksi seuraavanlaista tilan vuokrausta, josta saat vuokratuloa:
- Kesämökin vuokraus lomalaisille
- Varastotilan tai työtilan vuokraus
- Väliaikainen vuokraus Airbnb:n kautta
- Vakituinen asunnon vuokraus
- Liiketilojen vuokraaminen yrityksille
Asuntojen vuokratulon verovähennykset ovat erittäin merkittävä tekijä siinä, paljonko sinulle todellisuudessa jää käteen saamastasi vuokratulosta.
Vuokratulon verovähennykset antavat runsaasti erilaisia mahdollisuuksia pienentää verotustasi ja suurentaa todellista tuottoa asunnoista.
Yksi näistä tekijöistä on huoneen, asunnon tai talon vuokra-ajan määrittäminen.
Mitä sinulle oikeasti jää käteen sijoitusasunnon ja tai muun vuokrakohteen tuloista?
Vuokra-asunnon verotettava tulo määräytyy sen mukaan paljonko sinulle jää vuokratuloa sen jälkeen, kun kaikki asunnon kulut on vähennetty. Näistä kuluista käytetään verotuksessa nimitystä tulonhankkimismenot.
Verojen jälkeen vuokratulosta jäävä osuus on se raha, joka todellisuudessa jää sinulle käyttöön, säästöön tai sijoittamiseen.
Jotta sinulle jää mahdollisimman paljon tuottoa vuokraustoiminnastasi, sinun on hyödyllistä käyttää kaikki lain ja verottajan tarjoamat mahdollisuudet verovähennyksiin. Verovähennykset mahdollistavat osaltaan sen, että voit jatkaa vuokraustoimintaasi kannattavasti tulevaisuudessakin.
Miksi sijoitusasunnon vuokra-ajan oikealla määrittämisellä on merkitystä verotuksessa?
Voit vähentää vuokratulostasi kuluja, joita maksat sijoitusasunnostasi tai muusta vuokrakohteestasi. Tällaisia ovat esimerkiksi asunto-osakkeen hoitovastike ja joissakin tilanteissa myös kuukausittainen rahoitusvastike.
Vuokralle antamasi asunnon tai kesämökkisi menojen vähentämisen verotuksessa on mahdollista vain vuokra-ajalta (verottajan syventävät vero-ohjeet; vuokratulojen verotus; kappale 3.1).
Mitä asunnon tai muun vuokrakohteen vuokra-aika tarkoittaa verotuksessa?
Vuokra-aika ei välttämättä tarkoita vain sitä aikaa kun asunnosta on suoranaisesti tehty jonkun kanssa vuokrasopimus. Sen sijaan verovähennyskelpoinen asunnon kulujen vuokra-aika alkaa siitä päivästä, kun aktiivinen toiminta vuokralaisen saamiseksi on aloitettu.
Saattaa olla, että löydät asuntoon vuokralaisen vasta myöhemmin. Voit kuitenkin vähentää verotuksessa myöhemmin saamastasi vuokratulosta kaikki kulut, vaikka asunto olisi ollut tyhjänä ennen varsinaista vuokra-aikaa.
Mitä verovähennyksissä tarkoittaa "aktiivinen toiminta vuokralaisen löytämiseksi"?
Voit aloittaa vuokraustoimintasi monellakin tavalla. Verottaja katsoo vuokraustarkoituksen alkaneeksi, kun olet ryhtynyt esimerkiksi seuraaviin toimiin:
- Annat toimeksiannon vuokravälitysliikkeelle tai -palvelulle
- Ilmoitat vuokrattavasta asunnosta tai muusta kohteesta jossakin julkisessa mediassa
- Teet muun vastaavan toimen asunnon vuokraamiseksi
Vuokraustoimintaan liittyviin muistiinpanoihisi sinun on liitettävä jokin kuitti maksusta tai esimerkiksi kopio vuokrausilmoituksestasi.
Jos ilmoitat ilmaiseksi jossakin, pyri ottamaan muistiin jokin todiste siitä, että olet todella aloittanut vuokraustoiminnan nimenomaisena ajankohtana.
Vuokra-ajan alkamisen ajankohta ei ole yksiselitteinen kysymys ja vuokra-aikaan liittyviä kysymyksiä on selvitelty aina korkeinta hallinto-oikeutta myöten.
Mitä paremmat muistiinpanot sinulla on, sitä paremmin pystyt osoittamaan toteen, että olet yrittänyt vuokrata asunnon tai muun kohteen. Tämä helpottaa asioiden hoitoa verottajan kanssa.
Lue lisää sijoittamisesta asuntoihin
