Vuoden 2023 YEL-lakimuutos nosti monen pienyrittäjän maksuja.
Jos eläkeyhtiö arvioi itse ehdottamasi toiminimen YEL-työtulon liian matalaksi, se voi korottaa työtuloasi tuhansilla euroilla vuodessa.
Tämä puolestaan johtaa YEL-maksusi nousemiseen jopa useilla sadoilla euroilla vuodessa, koska YEL-vakuutuksen maksu perustuu kuvitteelliseen työtuloosi.
Onneksi sinulla on keinoja varautua tilanteeseen ja pitää toiminimesi YEL-maksu olosuhteiden salliessa minimissä – kunhan osaat perustella toiminimesi työpanoksen arvon oikein.
Tässä oppaassa käymme läpi, miten voit eri tilanteissa minimoida toiminimesi YEL-maksun laillisesti ja ennakoida muutosehdotukset YEL-työtuloon.
5 nopeaa vinkkiä yksinyrittäjän YEL-maksun pitämiseksi minimissä
- Pidä kirjaa työtunneista – viikkotuntimäärä on keskeinen peruste yksinyrittäjän työtulon arvioinnissa
- Perustele sivutoimisuus – jos pääasiallinen toimeentulosi tulee muualta, tuo se esiin eläkeyhtiölle
- Osoita tarvittaessa liiketoiminnan laajuus – toiminimen liikevaihdon ja työpanoksen suhde huomioidaan työtuloa määritettäessä
- Tehosta työpanostasi – vähemmällä ajalla enemmän tulosta tukee perustetta YEL-minimimaksulle
- Hae muutosta päätökseen – jos YEL:n korotus ei perustu todelliseen tilanteeseesi, voit valittaa
1. YEL-maksujen nousu: mitä pienyrittäjän pitää tietää?
Vuoden 2023 lakimuutoksen myötä eläkeyhtiöt ovat tarkistaneet toiminimien YEL-työtuloja aiempaa useammin.
Ensimmäisenä kohteena olivat yrittäjät, joiden työtulo on alle 15 000 e vuodessa. Korotus saattoi olla heti alkuun esimerkiksi 2000 e vuodessa.
Tämä pakotti monet pienyrittäjät miettimään, miten maksut pidetään kohtuullisina ilman, että yritystoiminta kaatuu.
2. Sivutoiminen yrittäjä: näin perustelet alhaisen työpanoksen
Jos sinulla on päätyö muualla ja teet yritystoimintaa vain osa-aikaisesti, voit perustella matalampaa toiminimesi YEL-työtuloa työpanoksesi avulla.
Hallitus mainitsi toiminimen viikkotuntien määrän yhdeksi tärkeäksi arviointiperusteeksi.
Käytännön vinkki: Pidä viikkokohtaista kirjaa työtunneista ja erittele, mikä työ lasketaan yritystoiminnaksi.
Esimerkiksi matkustaminen tai ruokatauot eivät kuulu työaikaan – aivan kuten palkansaajillakaan.
3. Päätoiminen yrittäjä, mutta tulot matalat – mitä tehdä?
Jos teet paljon työtunteja, mutta tulosi jäävät kulujen jälkeen pieniksi, toiminimesi YEL voi silti nousta korkeaksi.
Tällöin vaihtoehtonasi on pyrkiä nostamaan toiminimesi kannattavuutta:
- Nosta myyntihintoja
- Tehosta työtäsi (enemmän tulosta vähemmällä ajalla)
- Karsi kannattamattomat tuotteet/palvelut
- Vähennä toiminimesi kuluja
Jos et pysty parantamaan kannattavuutta, riskinä on, että yritystoimintasi muuttuu pysyvästi tappiolliseksi YEL-maksujen takia.
4. Suuri tulos pienellä työpanoksella – YEL pysyy minimissä
Jos saat paljon tuottoa, mutta käytät vain vähän aikaa yritystoimintaan, lakimuutos ei nosta YEL-maksuasi.
YEL-muutoksen perusteena on edelleen toiminimesi työpanos, ei pelkkä tulos.
Pidä kirjaa työtunneista ja osoita, että toiminimesi työpanos on rajallinen.
Voit myös osoittaa muilla tulonlähteillä (esim. pääomatulot), että et ole täysin riippuvainen yrittäjätuloista.
5. Kun toiminimen työpanos vastaa palkansaajaa – mediaanipalkka vertailukohtana
Jos työskentelet toiminimellä käytännössä kokopäiväisesti, eläkeyhtiö arvioi työtulosi toimialasi työntekijöiden yleisen mediaanipalkan perusteella.
Tämä voi johtaa siihen, että maksat toiminimestäsi enemmän YEL-maksua, kuin mitä todellinen tulosi euroissa olisi – tai joskus jonkin verran vähemmän.
Lakimuutos ei muuttanut tätä käytäntöä, mutta velvoittaa yhtiöitä perustelemaan päätöksensä YEL-työtulon määrälle tarkemmin.
6. Esimerkkitapaus: Yrittäjä Henrik minimoi YEL:n
Henrik saa toiminimelleen paljon tuloja pienellä työpanoksella ja haluaa maksaa YEL-maksua minimimäärän.
Hän toimii näin:
- Kirjaa viikkotunnit tarkasti
- Perustelee sivutoimisuuden pääomatuloillaan
- Tehostaa työtään vähentämällä omaa työpanostaan, mutta pitämällä liikevaihdon korkeana
- Hakee ajoissa muutosta työtuloon, jotta hänen tilanteensa on dokumentoitu ennen uusia tarkistuksia
- Henrikin toimenpiteillä hänen toiminimensä YEL pysyy tasolla, joka vastaa hänen todellista työpanostaan
Tarkistuslista: Miten minimoit toiminimen YEL-maksun?
- Pidä kirjaa viikoittaisista toiminimesi työtunneista
- Erottele yritystoiminnan todellinen työaika muista tunneista
- Perustele sivutoimisuus, jos päätyösi on muualla
- Vertaile tulotasoa suhteessa toiminimen työpanokseen
- Tehosta työtä ja karsi kannattamattomat osat
- Tallenna ja kerro mahdollisista muista tulonlähteistäsi (esim. pääomatulot)
- Hae muutosta toiminimesi YEL-päätökseen tarvittaessa
- Seuraa lakimuutoksia ja niiden käytännön soveltamista
Usein kysyttyjä kysymyksiä YEL-maksusta
Miten toiminimi voi maksaa YEL-minimiä laillisesti?
Perustele toiminimesi työpanoksen vähäisyys, pidä kirjaa tunneista ja tuo esiin mahdollinen sivutoiminen yrittäjyys.
Määräytyykö toiminimen YEL-maksu todellisen tulon mukaan?
Ei. YEL perustuu työpanokseen, ei pelkästään liikevaihtoon tai voittoon.
Voiko YEL-päätökseen hakea muutosta?
Kyllä, voit valittaa eläkeyhtiön päätöksestä, jos se ei vastaa toiminimesi todellista työpanosta.
Toimintasuunnitelma YEL-maksuihin
Jos haluat pitää toiminimesi YEL-maksusi minimissä, älä jätä asiaa eläkeyhtiön tulkinnan varaan.
Aloita heti viikkotuntien kirjaaminen, tarkista omat perustelusi ja valmistaudu dokumentoimaan toimintasi.
Kun olet aktiivinen, voit hallita tilannetta ja varmistaa, että maksat toiminimellesi YEL:iä vain sen verran kuin sinun todellinen työpanoksesi edellyttää.
Jos pidit tästä artikkelista, tiedät jo mitä teen: teen hankalat asiat toiminimiyrittäjälle helpommiksi. Haluatko samat hyödyt myös itsellesi? Katso lisää tästä.
Lue lisää
