Toiminimien ja muiden pienten yritysten arvonlisäverotus muuttuu merkittävästi vuoden 2025 alusta alkaen.
Muutos johtuu osittain EU direktiivin aiheuttamista toimenpiteistä, joita Suomenkin verohallinnon tulee noudattaa.
Mitä sinun pienyrittäjänä ja erityisesti toiminimiyrittäjänä tulee ottaa huomioon edessä olevien alv-muutosten suhteen?
1. Toiminimen(kin) alarajahuojennus poistuu vuoden 2025 alusta
Voit hyötyä vuoden 2024 loppuun saakka alarajahuojennuksesta, jos yrityksesi myynti on alle 30 000 euroa.
15 000 - 30 000 euron vuosimyynnillä voit vielä vuoden loppuun saakka saada toiminimesi maksamat arvonlisäverot osittain tai kokonaan takaisin.
Tämä pienen yritystoiminnan arvonlisäverotuksen etu poistuu käytöstä vuoden 2025 alusta lukien.
2. Vähäisen toiminnan raja toiminimen arvonlisäverotuksessa nousee 2025
Vuoden 2025 alusta toiminimesi on rekisteröidyttävä verohallinnon arvonlisäverovelvollisten rekisteriin alv-velvolliseksi, jos vuosimyyntisi ylittää 20 000 euroa.
Tämä tarkoittaa sitä, että jos toiminimesi liikevaihto (= myynti) on vuodessa alle 20 000 euroa, sinun ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi lainkaan.
3. Koskettaako toiminimen arvonlisäverotuksen muutos 2025 juuri sinua?
Jos olet saanut tähän saakka arvonlisäveron alarajahuojennusta, muutos vaikuttaa toimintaasi merkittävästi.
Arvonlisäverovelvollisuuden alarajan nosto ei korvaa alarajahuojennuksen poistumista.
Muutokset vaikuttavat sinuun eniten, jos olet toiminimiyrittäjä, jonka myynti vuodessa on välillä 20 000 - 30 000 euroa. Joudut jatkossa maksamaan täysimääräisen arvonlisäveron myynnistäsi ja se lisää verotaakkaasi.
Verotaakan kasvu lisää taloudellista taakkaasi, koska sinulle rahaa jää vähemmän käteen. Erityisesti näin käy, jos olet toiminimiyrittäjänä kykenemätön siirtämään verojen nousua samassa suhteessa myyntihintoihisi.
4. Kannattaako sinun poistaa toiminimesi arvonlisäverovelvollisten rekisteristä?
Jos olet tällä hetkellä arvonlisäverovelvollinen ja myyntisi on 20 000 euroa, saatat harkita toiminimesi poistamista alv-rekisteristä.
Päätös vaatii kuitenkin huolellista harkintaa. Jos poistat toiminimesi arvonlisäverovelvollisten rekisteristä, menetät myös mahdollisuuden vähentää yritystoimintasi ostoihin sisältyvän arvonlisäveron.
Jos yritystoimintaasi sisältyy paljon arvonlisäverollisia ostoja, saattaa olla kannattavampaa pysyä edelleen arvonlisäverovelvollisena.
5. Mitä sinun pitäisi nyt tehdä toiminimesi suhteen?
Arvioi toiminimesi myynti ja toimi seuraavasti
- Jos olet alv-velvollinen ja myyntisi on 0 - 30 000 e: Hyödynnä alarajahuojennusta 2024 loppuun
- Jos myyntisi v 2025 on arviolta yli 20 000 e: Rekisteröidy alv-velvolliseksi siitä alkaen, kun myyntisi ylittää 20 000 euroa (takautuva alv-velvollisuus poistuu v 2025 alusta)
- Jos myyntisi v 2025 on arviolta alle 20 000 e: Päätä haluatko hakeutua vapaaehtoisesti alv-velvolliseksi vai et? Jos olet jo alv-velvollinen, haluatko poistua alv-rekisteristä?
Arvioi alv-muutoksen vaikutukset toiminimesi liiketoiminnan jatkuvuuteen
- Miten alarajahuojennuksen poistuminen vaikuttaa sinulle käteen jäävän rahan määrään?
- Pystytkö korottamaan hintoja?
- Voisiko liiketoimintasi kuluja laskea?
- Oletko kykenevä jatkamaan yritystoimintaa uudessa tilanteessa?
Oletko epävarma toimintatavoista muutosten edessä? Ota toiminimellesi oma kirjanpitäjä ja veroneuvoja!
Lue lisää
- Näiden 2 veron unohtaminen tulee toiminimellesi kalliiksi!
- Mikä on toiminimen verotehokkain tapa vähentää YEL-maksut?
- Miten teet toiminimen verovähennykset kun ajat äitisi autolla?
[Tämän artikkelin tekemisessä on käytetty tekoälyä. Lue lisää artikkelien laadinnasta tällä sivustolla.]
