Jos teet toiminimellä töitä rakennusalalla vaihtuvissa työkohteissa, sinulla on mahdollisuus moniin verovähennyksiin.
Monet näistä verovähennyksistä eivät ole mahdollisia, jos olisit suoraan palkansaajana rakennusalalla.
Jos teet rakennusalalla alihankintaa niin sanotusti kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta, jäät samoin paitsi huomattavista veroeduista.
Jos taas toimit kevytyrittäjänä Y-tunnuksen kanssa, maksat yleensä huomattavasti kovempaa hintaa kevytyrittäjyyttä tarjoavalle yritykselle, kuin mitä sinulle maksaisi oma kirjanpitäjä ja talouskonsultti.
Sen lisäksi näpyttelet itse kaikkien kuittien tiedot kevytyrittäjäpalvelun ohjelmaan ja sinun pitää itse selvittää ja tietää yrittäjän mahdolliset verovähennykset.
Sen sijaan, jos sinulla on noin kympin kuussa maksava tai ilmainen laskutusohjelma, lähetät vain laskut ja loput paperisodat hoitaa kirjanpitäjäsi. Se on itse asiassa vieläkin helpompaa kuin "kevytyrittäjyys" ja usein edullisempaa.
Juuri sinun työkuviosi tunteva kirjanpitäjä tai talouskonsultti kertoo sinulle verohyödyistä, jotka soveltuvat sinun tilanteeseesi. Siihen ei yksikään yleinen uutiskirje tai tietokoneohjelma pysty.
Siksi oma talouskonsultti on yleensä erittäin kannattava ratkaisu.
Mitkä verovähennykset soveltuvat sinulle jos teet töitä toiminimellä rakennusalalla?
1. Perusta toiminimellesi toimisto kotiin - saat työhuonevähennyksen
Jos teet työtä kotona saat työhuonevähennystä, joten miksipä et tekisi jossakin määrin työtä omassa asunnossasi tai talossasi?
Työhuonevähennyksen kautta saatava veroetu on tavallisesti joitakin satoja euroja vuodessa. Euroissa mitattuna tämän vähennyksen kautta saamasi hyöty riippuu veroprosenttisi määrästä.
Jos verottajan ehdot täyttyvät, saatat olla oikeutettu vähennykseen työtilasta myös todellisten asumiskulujesi mukaan, jolloin verohyötysi helposti kasvaa.
Työn tekemiseen kotona liittyy eräs toinen paljon merkittävämpi veroetu, jonka vuoksi rakennusalan yrittäjän kannattaa aina tehdä jotakin toiminimeensä liittyvää kotona.
Se liittyy toiminimen matkakulujen verovähennyksiin. Miksi on näin?
Katsotaanpa sitä seuraavaksi.
2. Lähde kotitoimistoltasi toiminimesi asiakkaalle - saat korvausta ajomatkoistasi
Kun teet työtä toiminimellä rakennusalalla vaihtuvissa työkohteissa, voit vähentää matkakorvaukset työkohteisiin suoraan kotoasi.
Vaikka sinulla olisi vakituinen toimipaikka tai toimisto jossakin muualla, saat silti matkakorvausta työhön lähtiessä, jos kotiisi muodostuu verotuksessa "toimipaikka".
Miten se tapahtuu?
Kun teet toiminimeesi liittyviä töitä kotona, kuten laskutusta tai peset työvaatteitasi, kotiisi muodostuu verotuksellisesti "varsinainen toimipaikka".
Toimipaikan muodostuminen kotiisi johtaa siihen, että voit vähentää kaikki matkakulusi työntekemispaikalle, asiakkaallesi tai toimeksiantajallesi. Voit vähentää myös kaikki muut matkakulut, joita sinulle mahdollisesti syntyy toiminimeesi liittyen.
Esimerkiksi, jos lähdet rautakauppaan tekemään työhösi liittyviä hankintoja, voit vähentää matkasta aiheutuneet kulut toiminimesi kirjanpidossa ja myöhemmin verotuksessa.
Matkakulujen vähennys toiminimesi oman auton käytöstä voi tapahtua kahdella tavalla
- Kilometrikorvauksina kotipihastasi lähtien, jos alle puolet toiminimesi autolla ajetuista kilometreistä vuodessa on työajoa
- Auton todellisten käyttökustannusten mukaan, jos yli puolet kilometreistäsi on työhösi liittyvää ajoa
Kilometreistä sinun täytyy pitää ajopäiväkirjaa tai pystyä muulla tavoin osoittamaan, paljonko sinulla on kilometrejä vuodessa työajoa ja kuinka paljon olet ajanut autolla yhteensä vuoden aikana.
Jos kuljet toiminimesi työkohteisiin julkisella kulkuneuvolla tai taksilla, säilytä matkoista kuitit. Voit vähentää nekin toiminimesi verotuksessa.
3. Tee yli 6 tai 10 tunnin työpäivää ja yli 15 km päässä kotoasi - voit vähentää päivärahat toiminimen verotuksessa
Rakennusalalla työskentelevänä teet yleensä niin sanottua liikkuvaa työtä eli olet työssä vaihtuvissa työkohteissa.
Tällöin voit vähentää toiminimesi veroilmoituksella palkansaajan päivärahaa vastaavan summan. Päivärahaan perustuva toiminimen verovähennys on merkittävä veroetu, vuositasolla se vastaa usein vähintäänkin satoja euroja.
Voit saada päivärahasta vähennyksen kun työmaasi sijaitsee yli 15 kilometrin päässä kotoasi eli toimipaikastasi.
Osapäivärahaa saat kun palaat kotiisi työmatkalta yli kuuden tunnin päästä ja kokopäivärahaa vastaavan summan voit vähentää verotuksessa kun työpäiväsi on kestänyt yli 10 tuntia. Aika lasketaan siitä, kun lähdet kotoasi, aina siihen hetkeen saakka, kun palaat.
Katso video toiminimen päivärahoista:
Näistä työpäivien kestoista sinun on pidettävä kirjaa.
Se onnistuu kätevästi samalla, kun kirjaat ajokilometrisikin ajopäiväkirjaan. Yleensä ajopäiväkirjoissa kysytään myös matkan alkamisen ja päättymisen kellonajat.
Sinun tarvitsee vain laskea kerran vuodessa päivärahalliset päivät yhteen. Jos olet kirjanpidon asiakkaani, voin tehdä tämän myös puolestasi.
Lue myös: Kannattaako yrittäjän yhdistää työmatka ja loma?
Muita yleisiä toiminimen verovähennyksiä rakennusalalla
Toiminimesi verovähennyksiin voit liittää paljon muitakin kuluja, jos ne liittyvä tavalla tai toisella työhösi.
Näistä äkkiseltään tulee mieleen ainakin seuraavat vähennykset:
- Puhelimen hankinta ja puhelinlaskut
- Internetyhteydet
- Tietokone
- Työkalut
- Työvaatteet ja erilaiset suojavarusteet tietyin ehdoin
- Konehankinnat ja konevuokrat
- Kaikki tarvikkeet ja rakennusmateriaalit
Jos tarvitset työssäsi muutakin, voit yleensä vähentää ne toiminimesi verotuksessa. Annan asiakkailleni näistä vinkkejä jatkuvasti, koska usein emme tule itse ajatelleeksi kaikkea.
Haluatko tietää vieläkin enemmän verovähennyksistä?
