Pesukarhu tekee laskelmia kevytyrittäjyyden kannattavuudesta verrattuna omaan kirjanpitäjään

Kevytyrittäjyys - oletko kirjanpitäjänä omalle toiminimellesi itsepalveluna ja maksat siitä?

Monet palvelut tarjoavat kirjanpitoa toiminimelle itsepalveluna. Tämä on käytännössä lähes kaikkien tunnettujen "helppo kirjanpito internetissä" mainosten takana. 

Usein tästä käytännöstä puhutaan markkinoinnissa kevytyrittäjyytenä. Kevytyrittäjyys voi tarkoittaa laskutuspalvelun palkansaajana olemista ilman Y-tunnusta (joka on verotuksellisesti huomattavan kallista) tai kevytyrittäjyyttä Y-tunnuksen kanssa. 

Tässä artikkelissa verrataan kahta erilaista tilannetta, joissa kummassakin kyseessä on oikea yrittäjä Y-tunnuksella:

  • Yrittäjä, joka käyttää laskutuspalvelua 
  • Yrittäjä, jolla on oma kirjanpitäjä 

Kuinka paljon kumpikin vaihtoehto maksaa ja mitä yrittäjä rahalla saa?

Miten kirjanpito itsepalveluna laskutuspalvelun kautta toimii?

Tilannetta laskutuspalvelun käyttämisessä eli kevytyrittäjyydessä voisi verrata siihen, että leikkaat peilin edessä hiuksesi itse ja maksat saksista vuokraa. Laskutuspalveluiden myymä itsepalveluna tehty kirjanpito etenee seuraavasti:

  • Ostat toiminimellesi tarvikkeita tai tavaraa
  • Saat ostostasi kuitin
  • Kuvaat kuitin kännykällä laskutuspalvelun tai "kirjanpitopalvelun" sovellukseen
  • Kirjoitat kuvaamasi kuitin yhteyteen selityksen ostolle
  • Ohjelma laskee sinulle itse tekemiesi kirjausten perusteella arvonlisäveron määrän
  • Lähetät verottajalle laskelman perusteella arvonlisäverosta ilmoituksen (tai laskutuspalvelu lähettää, jos sinulla on sellainen sopimus)
  • Kerran vuodessa saat ohjelmasta yhteenlasketut tiedot, joiden pohjalta teet veroilmoituksen
  • Toinen versio veroilmoituksen kohdalla on se, että joku muu täyttää veroilmoituksen kerran vuodessa sinun itse tekemäsi kirjanpidon tietojen mukaisesti

Itsepalveluna tehtävän kirjanpidon mallissa sinä teet työt ja maksat sen lisäksi kuukausikorvausta kirjapito-ohjelmasta.

Laskutuspalvelulle tämä on keino myydä sinulle oikeus käyttää heidän tiekoneohjelmaansa.

Laskutuspalvelu on erinomaista liiketoimintaa palvelun tarjoajalle - raskaan hinnan maksaa kevytyrittäjä

Laskutuspalvelun kannalta yrittäjän tekemä kirjanpito itsepalveluna on erinomaista liiketoimintaa, koska tehdessäsi kirjanpidon itsepalveluna heillä ei tarvitse olla juurikaan työvoimaa, eikä laskutuspalvelulla näin ollen ole kirjanpitäjän palkkakuluja.

Kevytyrittäjäpalvelu saa sinun rahasi ensin omalla tililleen ja voi pitää niitä muutaman päivän missä haluaa. 

Asiakkaani on kertonut minulle joidenkin kevytyrittäjäpalveluiden eri pituisista maksuviiveistä siinä milloin saat rahasi. 

Tämä viittaa siihen, että jotkut kevytyrittäjäpalvelut saattavat sijoittaa rahojasi jonnekin muualle, ennen kuin ne maksetaan sinulle. 

Se antaa palveluntarjoajalle mahdollisuuden yrittää saada lisätuottoa sinun rahojesi avulla. 

Sama soveltuu vieläkin suuremmassa määrin laskusi arvonlisäveron osuuteen, joka pysyy kevytyrittäjäpalvelun hallinnassa enimmillään kaksikin kuukautta ennen kuin se on maksettava verottajalle.

Onko laskutuspalvelun tarjoama neuvontapalvelu ratkaisu kirjanpidon ja verotuksen kysymyksiisi?

Jotkut laskutuspalvelut tarjoavat tietokoneohjelman lisäksi kirjanpitäjän tarjoamaa konsultointia. 

Asiakaspalvelun kirjanpitäjä on varmasti tietoinen kirjanpitolaista, mutta hän ei tunne sinun henkilökohtaista tilannettasi. 

Tämä johtuu pääasiassa siitä, että käytännössä teet kirjanpitosi itse, eikä asiakaspalvelun vaihtuva työntekijä tiedä todellisia olosuhteitasi.

Se johtaa tilanteeseen, jossa laskutuspalvelun kirjanpitäjä vastaa kysymyksiisi, jos osaat kysyä.

Miksi siitä muodostuu helposti ongelma? 

Koska olosuhteistasi tietämätön kirjanpitäjä todella harvoin kertoo sinulle verotuksellisesti edullisista ratkaisuista. 

Esimerkiksi seuraavat verohyödyt jäävät sinulta hyvin usein huomaamatta, jos et osaa niitä kysyä:

Näissä verotuksen vähennyksissä toiminimelle on usein kysymys paljon suuremmista rahoista kuin parista eurosta. 

Vähennysten merkitys toiminimen verotuksessa on usein tuhansia euroja. 

On sinun etusi, että asioitasi hoitaa ihminen joka on todella kiinnostunut sinun parhaastasi.

Pidätkö paperitöiden ja kirjanpidon tekemisestä itse?

Jos olet kiinnostunut viettämään aikaa toiminimesi paperitöiden parissa ja haluat opetella laskutuspalvelun kirjanpito-ohjelman käytön, kevytyrittäjyys voi olla toimiva ratkaisu. 

Jos taas haluat käyttää aikaasi ennemmin muuhun, kuten oman palvelusi tai tuotteesi myyntiin eli toiminimesi liiketoiminnan edistämiseen, ota kirjanpitäjä, joka hoitaa kirjanpidon puolestasi.

Laskutuspalvelun käyttäminen kannattaa taloudellisesti vain, jos laskutat todella pieniä summia pari kertaa vuodessa. 

Pienillä summilla viittaan yhteensä muutamiin satoihin euroihin koko vuoden aikana. Jos vuosittainen laskutuksesi nousee tuhansiin euroihin, laskutuspalvelu tai kevytyrittäjyys käy kalliiksi. 

Kuinka paljon laskutuspalvelu eli kevytyrittäjyys maksaa vuodessa?

Laskutuspalvelut käyttävät hinnoista puhuessaan mielellään prosentteja. 

Prosentit kuulostavat mitä tahansa palvelua myydessä useimmiten pienemmiltä kuin euromääräiset summat. Alennusprosentit taas esitetään mahdollisimman suurina lukuina.

Puhutaanpa kevytyrittäjyyden hinnoista euroina prosenttien sijasta. Mitä laskutuspalvelu maksaa euroissa, jos maksat jokaisesta myynnistäsi 5 %, joka on monien laskutuspalveluiden käyttämä veloitus?

  • Jos laskutuksesi on 10 000 euroa vuodessa, maksat laskutuspalvelulle 500 euroa
  • Jos liiketoimintasi kasvaa ja myyt 20 000 euron edestä vuodessa, maksat 1000 euroa laskutuspalvelulle
  • Jos myyntisi vuodessa yltää 30 000 euroon, maksat kevytyrittäjyydestä jo 1500 euroa vuodessa
  • Jos myyt toiminimesi kautta 40 000 euroa vuodessa, maksat kevytyrittäjäpalvelulle 2000 euroa vuodessa

Nyt tiedämme mitä kevytyrittäjän laskutuspalvelu maksaa. Entäpä jos sinulla on oma kirjanpitäjä ja vapaus kirjanpidosta itsepalveluna?

Mitä oma aito kirjanpitäjä toiminimelle maksaa?

Katsotaanpa oikean elämän esimerkkiä kirjanpidon hinnasta. Kyseessä on sivutoiminen yrittäjä, joka myy toiminimellään noin 10 000 euron edestä siivouspalvelua vuodessa. 

Hänellä on muutama asiakas kuukaudessa. Saman tyyppisessä asemassa voisi olla vaikkapa hieroja tai valokuvaaja.

Kevytyrittäjänä tuolla myynnillä hän maksaisi laskutuspalvelulle noin 500 euroa vuodessa. Lisäksi hän tekisi koko kirjanpitonsa vuoden ajalta itse, lukuun ottamatta veroilmoitusta. 

Mitä kokonaan ulkopuolinen kirjanpitäjä toiminimelle maksaa täsmälleen saman suuruisella yritystoiminnalla? 

Ensin hieman tietoa siitä, mihin esimerkkimme toiminimen kirjanpitäjän hinnoittelu  perustuu ja mitä siihen sisältyy.

Toiminimellä yrittävä toimittaa kuittinsa kirjanpitäjälle vain kerran vuodessa, koska hänen tarvitsee noin 10 000 euron tuloilla tehdä alv-ilmoitus verottajalle ainoastaan vuoden loppua seuraavassa helmikuussa. 

Toiminimen kirjanpitoon liitettäviä kuitteja ja laskuja kertyy kuukaudessa noin kymmenen kappaletta.

Kirjanpitäjä tekee kerralla toiminimen koko vuoden kirjanpidon - mitä se sisältää?
  • Kirjanpitäjän käyttämä kirjanpito-ohjelma
  • Arvonlisäverojen laskenta ja ilmoitus verottajalle
  • Koko vuoden kuittien kirjaaminen kirjanpitoon
  • Toiminimen veroilmoitus
  • Tuloslaskelma ja tase eli toiminimen tilinpäätös (yleensä ei pakollinen toiminimelle, mutta hyödyllinen)
Mitä vuoden kirjanpito maksaa toiminimelle? 
  • Aikaa kuluu täsmälleen 3,37 tuntia
  • Tuntihinta: 51,90 e (+alv. 24 %) 
  • Tuntilaskutus yhteensä: 174,90 e (+alv. 24 %) 
  • Muita yleiskuluja kirjanpitäjä laskuttaa: 180,00 (+alv. 24 %) 
  • Kokonaishinta koko vuoden kirjanpidosta veroilmoituksineen 354,90 euroa
Vertailun tulos: Laskutuspalvelun ja toiminimen kirjanpitäjän loppuhinnat koko vuodelle
  • Laskutuspalvelun hinta 10 000 euron vuosimyynnille: 500,00 euroa (+alv. 24 %)
  • Toiminimelle otetun kirjanpitäjän hinta koko vuoden kirjanpidosta: 354,90 euroa (+alv. 24 %)

Hintaeroa esimerkkimme pienelle yritystoiminnalle kertyy vajaat 150 euroa. 

Hintaero kevytyrittäjän laskutuspalvelun ja toiminimen kirjanpitäjän kulun välillä kasvaa nopeasti yrittäjän myynnin kasvaessa, koska kirjanpitoon kuluva aika ei kasva lähimaillekaan samassa suhteessa kuin yrittäjän laskutus. 

Jos yrittäjän kirjanpitoon kirjattavien kuittien määrä ei juurikaan kasva, esimerkiksi jos yrittäjällä ei ole paljon erillisiä kirjanpitoon liitettäviä kassakuitteja, laskutuspalvelun hinta suhteessa kirjanpitäjän perimään maksuun kasvaa vieläkin nopeammin. 

Tämä johtaa helposti siihen, että 30 000 tuhannen euron myynnin kohdalla ero on jo lähemmäs 1000 euron luokkaa yrittäjän vahingoksi. 

Siltikin kevytyrittäjä tekee käytännössä edelleen kirjanpitonsa itse.

Myös Ylen erittäin hyvin laadittu artikkeli käsitteli laajasti kevytyrittäjyyden todellisia kustannuksia ja päätyi hyvin saman suuntaisiin tai jopa vieläkin kalliimpaan hintaan kevytyrittäjyydelle. 

Ehdottomasti tutustumisen arvoinen, jos aihe on sinulle ajankohtainen.

Tuhannella eurolla saisit aika paljon muutakin. 

Ottamalla oman kirjanpitäjän saat ihmisen, joka tuntee yritystoimintasi. 

Jos toisaalta olet epävarma toiminimesi verotukseen tai kirjanpitoon liittyvistä kysymyksistä, hanki talousvalmennusta, joka ottaa huomioon juuri sinun olosuhteesi.

Samalla vapautat samalla aikaa oman tuotteesi myynnille ja työhön jota haluat tehdä. 

Puhumattakaan todennäköisestä rahan säästymisestä, jonka voit sijoittaa haluamaasi kohteeseen.

Lue lisää toiminimellä yrittämisestä