Mies pohtii tienhaarassa kumman tien valitsisi

Kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta tai toiminimeä on saavuttanut nopeasti suuren suosion. 

Samalla vauhdilla on kasvanut yritysten määrä, jotka tarjoavat erilaisia kevytyrittäjän laskutuspalveluja.

Yle julkaisi kevytyrittäjyyden todellisesta hinnasta loistavan jutun syyskuussa 2021. Artikkelissa mainitaan suosittuja kevytyrittäjyyspalveluita nimeltä.

Erityisesti yksi lause Ylen artikkelissa pisti silmään:

Kevytyrittäjyys ei ole vaihtoehtoinen yritysmuoto, vaan laskutuspalveluiden keksimä markkinointitermi.

Tämä tarkoittaa sitä, että Suomen lainasäädännössä tai verohallinnossa ei tunneta kevytyrittäjyyttä uutena yritysmuotona. 

Sen sijaan laskutuspalvelu myy osittaista kirjanpitoa tai toimii työnantajana uudessa kääreessä kalliimmalla hinnalla kuin monet tilitoimistot aiemmin.

Sinulla on pohjimmiltaan edelleen kaksi vaihtoehtoa: toiminimi tai palkansaajana oleminen

Onko kevytyrittäjyys kannattavaa verrattuna omaan toiminimeen? Varsinkin kevytyrittäjän ja toiminimen verotus eroavat huomattavasti toisistaan riippuen siitä, millaisen valinnan teet.

Kevytyrittäjyyteen sinulle tarjotaan kahta vaihtoehtoa

  • Kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta
  • Kevytyrittäjyys Y-tunnuksen kanssa

Näistä kahdesta tarkastelen tässä artikkelissa vaihtoehtoa olla kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta eli ilman yritys- ja yhteisötunnusta. Tällöin sinulla ei ole yritystä toiminimellä eli et ole yksityinen elinkeinonharjoittaja tai verotuksen kannalta yrittäjä.

Lue lisää: Kevytyrittäjyys vai oma kirjanpitäjä toiminimelle - kumpi kannattaa?

Valinnalla Y-tunnuksen kautta yrittämisen ja laskutuspalvelun käyttämisen välillä on olennainen merkitys. Näiden kahden välinen vertailu paljastaa erot siinä, mitä sinulle jää käteen verojen jälkeen.

Kevytyrittäjä ilman toiminimen Y-tunnusta on yksi versio palkansaajasta

Jos teet työtä ilman Y-tunnusta ja käytät laskujen lähettämiseen laskutuspalvelua, sinulle muodostuu käytännössä työsuhde laskutuspalveluun. Laskutuspalvelu lähettää puolestasi laskun ja perii siitä korvauksen. 

Tilannetta voisi verrata siihen, että teet keikkaluontoisesti palkkatyötä yhdelle tai useammalle työnantajalle.

Kevytyrittäjyys vs toiminimi: verotus ja verovähennykset

Kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta jäät paitsi monista toiminimellä työskentelevän elinkeinonharjoittajan saamista normaaleista veroeduista.

Yleisiä yrittäjien veroetuja ovat esimerkiksi seuraavat verovähennykset

  • Kilometrikorvaus asiakkaan luo suoraan kotoasi (jos sinulla ei ole erillistä toimitilaa)
  • Yrittäjän päivärahavähennykset veroilmoituksella yli 15 kilometrin päähän kotoasi
  • Laajat verovähennysoikeudet puhelimen ja tietokoneen ostokuluista ja monista muista hankinnoista
  • 5 % yrittäjävähennys, sen saa vain Y-tunnuksella toimiva oikea yrittäjä

Sen lisäksi, että menetät verotuksessa yrittäjän vähennykset, maksat silti kevytyrittäjänä tulostasi vakuutusyhtiölle yrittäjäeläkevakuutuksen, kun tulosi ylittävät YEL (yrittäjäeläkkeen) vuosittaisen tulorajan.

Muussa työsuhteessa työeläkemaksu perittäisiin ennen palkanmaksua.

Kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta ja toiminimeä jäät myös ilman arvonlisäveron alarajahuojennusta eli alv-huojennusta (etu loppuu vuoden 2025 alusta).

Kuinka paljon oman toiminimen verovähennykset merkitsevät rahassa?

Kuinka paljon laskutuspalvelua (tai kevytyrittäjäpalvelua) ilman Y-tunnusta käyttävä palkansaaja menettää verotuksessa?

Esimerkki: Laskutat ilman toiminimeä sivutoimisesti kuukaudessa 800 euroa ja käytät laskutuspalvelua. Tämän verran enemmän saisit Y-tunnuksella:

  • Yrittäjän veroetu kilometrikorvauksesta: Yleensä satoja euroja vuodessa
  • Yrittäjän veroetu mahdollisista päivärahoista: Yleensä satoja euroja vuodessa
  • Verovähennysoikeus tietokoneista ja puhelimista: Arvonlisäverottomat tarvikkeet, veroetu satoja euroja vuodessa
  • Yrittäjävähennys toiminimellä: Noin 100-200 euroa vuodessa
  • Toiminimiyrittäjän arvonlisäveron alarajahuojennus 800 e/kk yrittäjätuloilla: 2304 euroa / vuosi

Oikean yrittäjän verotus on pelkästään edelliset veroedut huomioon ottaen varsin suopea.

Kaiken lisäksi yrittäjänä Y-tunnuksella sinulla on mahdollisuus suoranaisesti vaikuttaa veroetuihisi omalla toiminnallasi. 

Verrattuna palkansaajana toimimiseen eli ilman virallista yrittäjän asemaa, vaihtoehtosi verotuksessa ovat hyvin vähäisiä.

Kuinka paljon kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta sinulle oikeasti maksaa vuodessa?

Ilman toiminimeä ja yritystä laskuttamisen todellinen hinta veroetujen menetyksinä on sinulle vähintään 2400 euroa, todennäköisesti jotakin 3000-5000 euron välillä vuodessa.

Alussa olevissa Ylen artikkelin laskelmissa päädyttiin saman tyyppisiin tuloksiin.

Y-tunnus ja kirjanpitäjä toiminimellesi maksaisi sinulle vuodessa noin 600 euroa (eli noin 50 euroa kuussa).

Laskutuspalvelulle maksat 800 euron kuukausimyynneistä palvelumaksuina yleisellä kevytyrittäjyyden 5 % suuruisella palvelumaksulla 480 euroa vuodessa.

Kevytyrittäjyydessä ilman Y-tunnusta sinulle jää tuhansia euroja vähemmän rahaa vuodessa.

Vaikka laskutuspalvelun perimä maksu tuntuu pienemmältä verrattuna edullisen kirjanpitäjän korvaukseen, ilman Y-tunnusta menetät kaikki toiminimen veroedut.

Tämä johtaa siihen, että sinulle jää kevytyrittäjyydestä ilman Y-tunnusta tuhansia euroja vähemmän käteen vuodessa.

Sen seurauksena säästät paljon vähemmän rahaa ja unelma taloudellisesta vapaudesta luisuu kauemmaksi.

Verotus ja sen huomioiminen on olennainen osa oman talouden suunnittelua, yrittämistä ja säästämistä.

Mikä on helppo ja tehokas vaihtoehto kevytyrittäjyydelle?

Toiminimellä yrittäminen ei ole vaikeaa. Toiminimi on helppo avata ja sen voit tarvittaessa lopettaa yhdellä lomakkeella verohallintoon.

Jos olet epävarma oman Y-tunnuksen avaamisesta ja toiminimellä yrittämisestä yleensä, ota oma kirjanpitäjä ja kerro kysymyksistäsi yrittäjyyteen liittyen.

Mennään yhdessä eteenpäin ja ratkotaan alkutaipaleesi haasteet. 

Jos toisaalta haluat olla paremmin perillä toiminimesi veroeduista ja mahdollisuuksista ilman vakituista kirjanpitäjää, tutustu nyt toiminimen sparraukseen, verokonsultointiin ja valmennuksiin.

Veroneuvonta ja toiminimen valmennus antaa sinulle eväitä yrittämisen alkuun aivan käytännön tasolla juuri sinun tilanteesi huomioon ottaen no, toisin kuin paraskaan tietokoneohjelma tai usein vaihtuvat laskutuspalvelun työntekijät, jotka eivät tunne tilannettasi. 

Talousvalmennus ja veroneuvonta opastaa sinut verotukseen, yksinkertaiseen kirjanpitoon ja laskutukseen, eikä maksa tonneja. 

Kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta lyhyesti

  • Kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta tai toiminimeä ei ole virallisesti tunnettu yritysmuoto Suomen lainsäädännössä tai verohallinnossa
  • "Kevytyrittäjyys" -sana on laskutuspalveluiden keksimä markkinointitermi
  • Kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta on käytännössä tavallista itsenäisempänä palkansaajana toimimista ja kirjanpidon tekemistä osittain itse, mutta kalliimmalla hinnalla kuin mitä tilitoimistot yleensä veloittavat
  • Kevytyrittäjyys saattaa joissakin tilanteissa olla kannattavaa verrattuna toiminimeen, se riippuu kuitenkin omista tarpeistasi ja yritystoimintasi laajuudesta
  • Tee vertailu eri vaihtoehtojen välillä ennen kuin valitset kevytyrittäjyyden

Ota tästä oma kirjanpitäjä toiminimellesi!

Lue lisää

Kevytyrittäjyydestä muualla netissä