Kettu tietää kaikki verovähennykset ja tekeekin ne kaikki

Saatko jostakin tuloja joko toiminimellä (tmi) tai sijoitustoiminnalla? Upea juttu!

Sinulla saattaa olla tuloja blogistasi, Airbnb-vuokrauksesta, sijoitusasunnosta tai muusta yritystoiminnastasi.

Seuraavaksi tarkoituksenasi olisi pitää enemmän rahaa omassa käytössä ja mahdollisesti jopa säästää ja sijoittaa. 

Tuloja saavalla toiminimiyrittäjällä tai liiketoimintaa harjoittavalla yksityishenkilöllä (kuten asuntosijoittajalla) on lukuisia tapoja säästää veroissa ja sijoittaa sen sijaan rahaa omaan tulevaisuuteensa. 

Tiedän, että mikään ei tunnu tylsemmältä kuin verotus, mutta kiinnostaahan sinua tulotasosikin.

Mitä vähemmän maksat veroa, sitä enemmän sinulle jää todellisia tuloja eli käytettävää rahaa.

Vaikka sinulla olisi oma kirjanpitäjä, sinun on hyödyllistä tietää mitä vähennyskelpoisia kuluja voit hyödyntää verotuksessa.

Verovähennykset toiminimestä tai muualta saamastasi tulosta ovat sinulle jäävää rahaa

Suhtaudu toiminimen ja muiden tulojesi verovähennyksiin kuten muuhunkin saamaasi rahaan. Se on rahaa joka oikeasti jää sinulle, eikä vain käväise pankkitililläsi.

Kaikki seuraavat verovähennykset soveltuvat kehen tahansa. jolla on oma yritys (toiminimi tai osakeyhtiö). Monet niistä sopivat myös tilanteeseen, jossa saat mitä tahansa työkorvausta tai sijoitustoiminnan tuottoa. 

Saamastasi työkorvauksesta voit vähentää tulon (rahan) hankkimiseen liittyviä ostoja ja kuluja. 

Nämä kulut ja menot verottaja saa tietoonsa joko henkilökohtaiselta tai toiminimesi (elinkeinonharjoittajan) veroilmoitukselta. Toiminimellä kuluista pidetään kirjaa koko vuosi ja näistä kuiteista ja muistiinpanoista kootaan tuloslaskelma.

Oman osakeyhtiön kautta tulonsa ohjaavilla on jossain määrin enemmän mahdollisuuksia vähentää kulujaan verotuksessaan kuin toiminimen kautta tulonsa saavilla tai yksityishenkilöillä. Pääosin verovähennyskelpoiset edut ovat kuitenkin samanlaisia.

Mitä kuluja voit vähentää tuloistasi esimerkiksi toiminimesi verotuksessa?

Katso video: 50+ toiminimen verovähennystä [pikalista]

Tietokone ja siihen liittyvät tarvikkeet ja palvelut ovat työkäytön osalta vähennyskelpoisia verotuksessa

Yrittäjänä tai yksityishenkilönä voit vähentää tuloistasi esimerkiksi seuraavat tulon hankkimiseen liittyvät tietokone- ja ATK-kulut tai osan niistä:

  • Pöytätietokone
  • Näytöt
  • Kannettava tietokone
  • Tulostin
  • Tietokoneen ohjelmistot
  • Tietoliikennekaapelit
  • Laturit
  • Internet-yhteyden kulut eli tietoliikenteen kulut
  • Huollot
  • Varaosat tietokoneisiin
  • Muistitikut
  • Sähkönkulutus (tämä saattaa sisältyä jo työhuonevähennykseen ks. eteenpäin)

Toiminimen puhelimen verovähennys

Saatat tarvita työssäsi tai tulon hankkimisessa kännykkää. Se toimii nykyään usein kamerana, muistikirjana, ajastimena ja sillä voi jopa puhua jonkun kanssa(!) Seuraavat kulut saattavat olla sinulle vähennyskelpoisia:


Toiminimen käyttöön hankittu kuvamateriaali ja muu sisällön tuottaminen on vähennyskelpoinen kulu

Saatat tarvita kuvamateriaalia mainontaan tai markkinointiin, tässä on mahdollisuus ainakin seuraaviin verovähennyksiin:

  • Kuvapalveluiden maksulliset kuvat
  • Kamera ja sen kaikki lisätarvikkeet
  • Matkat kuvamateriaalin hankintaan
  • Matkat haastatteluihin, yhteistyökumppaneiden luo ja kulkeminen asiakastapaamisiin
  • Vaikkapa blogin tai sivustosi sisältöön liittyvät matkat, esimerkiksi matkabloggaajan matkat kohteisiin
  • Lentoliput, bussiliput, junaliput ja kilometrikorvaukset itselle tai toisille
  • Sisäänpääsymaksut 
  • Messuliput, jos ne liittyvät elinkeinotoimintaasi
  • Kuvausmateriaali jota kuvataan (tietyin varauksin, kuva uudesta ostetusta autosta ei riitä auton hinnan vähentämiseen verotuksessa)

Vähennä verotuksessa ammattikirjallisuus ja lehdet

Tämä vähennys riippuu tulon hankkimistavastasi. Voit vähentää elinkeinotoimintaasi suoranaisesti liittyvän kirjallisen materiaalin hankintakulut.

  • Kirjat
  • Aikakauslehdet
  • Oppaat
  • Sanomalehdet
  • E-kirjat
  • Kurssien materiaalit


Puolet edustusmenoista on vähennyskelpoista kulua

Edistätkö tuotteesi tai palvelusi tunnettavuutta tai haluat muuten vain tarjota jotakin tuloihisi liittyville ihmisille, jotka eivät ole sinulla töissä? Ehkäpä haluat tarjota jollekulle mahdollisesti tulevia tulojasi toivon mukaan edistävälle ihmiselle elokuvaliput? 

Silloin kyseessä on edustusmeno. Näitä ovat esimerkiksi seuraavat:

  • Matkat
  • Lahjat
  • Erilaiset tilaisuudet ja maksulliset esitykset
  • Ravintolalounaat tai muut tarjoilut myynnin edistämiseksi

Vakuutukset yritykselle - vähennä nekin verotuksessa

Jos otat itsellesi vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksen tai yrityksen vahinkovakuutuksen, voit vähentää senkin verotuksessa.

Jäsenmaksut jotka liittyvät yritystoimintaan ovat vähennyskelpoisia verotuksessa

Voit vähentää elinkeinotoimintaasi liittyvien järjestöjen jäsenmaksut. Erilaiset järjestöt julkaisevat myös usein omaa lehteä, jonka hinta sisältyy jäsenmaksuun. 

Voit vähentää korkomenoja toiminimen verotuksessa

Jos ostat jotakin tulojasi edistävää lainarahalla, voit vähentää hankinnan korkokulut verotuksessasi. Tällaisia hankintoja saattavat olla mitkä tahansa jo mainitut tavarat ja tuotteet tai mikä tahansa muu rahan saantiasi edistävä velaksi ostettu tuote. 

Opiskelu, jos sen tarkoitus on lisäkoulutus sekä ammattitaitoa täydentävä koulutus on vähennyskelpoista verotettavasta tulosta

Jos päätät hankkia ammattitaitoasi ylläpitävää tai kehittävää koulutusta, hän voit vähentää siitä koituneet kulut verotuksessa. 

Toiminimellesi soveltuvia kursseja, valmennuksia tai konsultointia voisi olla esimerkiksi:

Samoin sijoittamisesta internetiin työkseen kirjoittava voisi osallistua alansa koulutukseen ja vähentää kulut verotuksessaan. 

Olennaista on, että hankittava lyhyt koulutus tai kurssi todella tähtää lisätulojen hankkimiseen tai olemassa olevien tulojen säilyttämiseen.

Mainonta- ja markkinointi yrityksen tarpeisiin on vähennyskelpoista verotuksessa

Jos mainostat palveluasi tai tuotettasi jossakin kanavassa, voit vähentää kulut verotuksessa. Sama soveltuu mainostilaisuuksiin ja pienimuotoisempiin markkinointitapahtumiin. Esimerkkejä:

  • Maksullinen hakukonemainonta (esim. Google-mainonta)
  • Facebook-mainonta
  • Kohderyhmämarkkinointi tietyille asiakkaille tai lukijoille, jonka tavoitteena on taloudellinen hyöty jossakin vaiheessa. Vähäinen tarjoilu on ok, tarkoittaen esim. lounaan tarjoamista

Tee verovähennys toiminimeen liittyvistä matkakuluista

Matkustamiseen liittyvistä menoista vielä vähän lisää. Kaikki tulojesi hankintaan liittyvät matkakulut voidaan vähentää. Muutamia esimerkkejä tällaisista verovähennyksistä:

  • Messumatkat tai muut tulonhankintaasi läheisesti liittyvät reissut
  • Kuvausmatkat (jota jo sivuttiin)
  • Tavaran toimitukset ja haut, hankintamatkat
  • Sopimusneuvotteluihin liittyvät matkat

Perheenjäsenten matkat voit myös vähentää, jos osallistuva perheenjäsen edistää olennaisesti liiketoimintaasi. Tämä sinun on pystyttävä perustelemaan tarpeen mukaan.

Matkakuluihin sisältyvät esimerkiksi seuraavat:


Vähennä verotuksessa työhuoneen kulut kun hoidat yritystoimintaa myös kotona

Jokaisen täytyy työskennellä jossakin. Työtilastasi voit tehdä verovähennyksiä, vaikka se olisi oma keittiön pöytäsi. Vähennys voidaan tehdä verottajan määrittämän kiinteän summan mukaan tai sitten todellisien asunnon tai työtilan kulujen mukaan. 

Voit joissakin tilanteissa itse valita kumman tavan haluat. Jompikumpi tuo isommat vähennykset, joten jos haluat olla varma, veroedun määrän laskeminen saattaa hyvinkin kannattaa. 

Jos teet vähennyksen todellisten kulujen mukaan, muista ainakin seuraavat:

Hyvät muistiinpanot mahdollistavat vähennyksen perustelut verottajalle.

Huomaa tämä tärkeä tekijä verovähennyksistäsi

Kaikkien vähennysten on edistettävä liiketoimintaasi. Jos verovähennyksiin ajateltu kulu ei liity liiketoimintaan, sitä ei voi vähentää. Jos jonkinlaisen yritystoimintasi ei pitkään aikaan tuota mitään tuloja, vähennyksiä on vaikea perustella verottajalle. 

Laskin että listassa on yhteensä ainakin 46 mahdollista vähennystä tulon hankinnastasi.

Listassa on yleisimpiä verovähennyksiä. Luettelo ei ole mitenkään tyhjentävä, eikä sen ole tarkoituskaan olla. Se antaa sinulle suuntaa siihen, mitä voit vähentää. Jotkut verovähennykset ovat tulkinnanvaraisia.  

Tarvittaessa voit kysyä neuvoa myös verotoimistosta tai verotusta käsittelevistä lehdistä. Yksi esimerkki tällaisesta on Veronmaksajain keskusliiton Taloustaito-lehti. Liitto tarjoaa runsaasti tietoa myös internetissä.

Jääkö tuloistasi kaiken tämän jälkeen jotakin verotettavaa? 

Jos sinulla on sivutoiminen toiminimi tai hyvin pientä yritystoimintaa, saattaa hyvin käydä myös niin, että sinulle ei juuri jää veron alaista tuloa, tällöin sinun ei tarvitse maksaa veroa lainkaan.

Kiinnostaako verojen alentaminen enemmänkin? 

Lue lisää