Jos maksat toiminimellesi liian vähän tai et ollenkaan veroja, joudut myöhemmin maksamaan reilusti lisää.
Siitä saattaa seurata myöhässä maksettavalle lisäverolle eli jäännösverolle korkoja suurien veromätkyjen päälle.
Tästä saattaa muodostua suuriakin ongelmia, jos jälkiverot tulevat yllätyksenä. Siksi sinun kannattaa pyrkiä maksamaan tarpeeksi veroja ennakkoon.
Jos taas maksat liikaa veroja, se syö tulojasi ja heikentää yritystoimintasi kannattavuutta.
Miten vältyt maksa maksamasta liikaa tai liian vähän veroja toiminimellesi?
1. Arvioi toiminimesi tulot
Toiminimellä maksat veroja ennakkoon arvioidun tulotasonsa pohjalta.
Kun perustat toiminimen eli aloitat verotuksellisesti elinkeinonharjoittajana, verottaja kysyy perustamisilmoituksella arviota kulujen jälkeisistä tuloistasi.
Antamasi tuloarvio ei ole lopullinen tulosi, se on ainoastaan oma ajatukseesi siitä, paljonko sinulle mahdollisesti jää rahaa kaikkien toiminimesi kulujen ja menojen jälkeen.
Tuloarvio ei näin ollen sama asia kuin mahdollinen myynti eli raha, jota tulet saamaan asiakkailta pankkitilillesi (tai käteismaksuna).
Pyri arvioimaan toiminimesi tulo niin hyvin kuin aloittaessasi pystyt.
Arvio toiminimesi tuloista ei ole mikään kiveen hakattu totuus, vaan voit muuttaa sitä tarpeen mukaan kuukausien kuluessa jos näyttää siltä, että sinulle tulee enemmän tai vähemmän rahaa kuin alun perin oletit.
Jätettyäsi ensimmäisen toimintavuotesi veroilmoituksen, verohallinto arvioi jatkossa tulotasosi edellisen vuoden pohjalta ja korottaa aiemman vuoden tulotasoasi jonkin verran seuraavaksi vuodeksi.
Verottaja näin ollen olettaa, että tulosi nousevat vuosien kuluessa. Myöhempienkin vuosien yritystoimintasi tuloarviota voit muuttaa vero.fi -palvelussa.
2. Pidä kirjaa toiminimesi tuloista ja menoista vuoden kuluessa
Verolait vaativat sinua pitämään kirjaa toiminimellä saamistasi tuloista ja elinkeinotoimintaan liittyvistä menoista.
Toiminimen kirjanpidon tekemiseen sinulla on kaksi mahdollisuutta:
- Tee toiminimesi kirjanpito itse
- Hanki veroneuvontataitoinen kirjanpitäjä
Kirjanpito yritystoiminnastasi on paitsi lain vaatimaa, myös erittäin tärkeää.
Toiminimen kirjapidon tekemättä jättäminen voi johtaa huomattaviin sakkomaksuihin ja arvioverotukseen.
Ja usko pois, arvioverotuksessa verottaja arvioi tulosi ja verosi taatusti moninkertaisiksi todellisuuteen nähden.
Voit halutessasi pitää kirjaa toiminimesi tuloista ja menoista paperilla tai tietokoneella. Kirjanpidon tekemiseen on tarjolla myös runsaasti erilaisia maksullisia ja maksuttomia ohjelmistoja.
Laskutuspalvelutkin tarjoavat erilaisia ohjelmistoja. Nämä "kevytyrittäjyytenäkin" tunnetut palvelut ovat kuitenkin pidemmän päälle usein varsin kalliita ratkaisuja.
Kevytyrittäjäpalvelut harvemmin myöskään ovat kiinnostuneita toiminimesi ajokilometreistä ja vielä vähemmän toiminimen verovapaista päivärahoista, joihin sinulla on veroilmoituksessa oikeus.
Jos päädyt ottamaan oman hyvän kirjanpitäjän, saat yleensä edullisemman hinnan lisäksi henkilökohtaista palvelua.
Verojen osalta toiminimen kirjanpito on välttämätöntä, koska sillä voit osoittaa mitkä ovat todelliset kulujen jälkeiset verotettavat tulosi.
Yritystoiminnan kirjanpidon avulla pystyt myös helposti seuraamaan tulojesi kehitystä pitkin vuotta ja näet kehittyykö tulotasosi arviosi mukaisesti.
Jos sinulla on kirjanpitäjä, voit jutella toiminimen verotuksesta ja kirjanpidosta myös hänen kanssaan. Näin voit esimerkiksi sopia, että hän seuraa tulotasosi kehittymistä suhteessa verottajalle tekemääsi arvioon.
3. Toiminimen verojen maksaminen käytännössä
Verottaja kerää sinulta etukäteen veroja, vaikka kukaan ei vielä tiedä mikä lopullinen maksettavaksi tuleva verosi on.
Tätä toiminimiyrittäjältä perittävää etukäteen maksettavaa veroa kutsutaan ennakkoveroksi.
Maksettavien ennakkoverojen määrä puolestaan perustuu verottajalle ilmoittamiisi arvioituihin tuloihin tai verottajan arvioimaan tulotasoosi (katso edellinen kohta 1).
Kun olet ilmoittanut verottajalle arvion koko vuoden toiminimen tuloistasi, verottaja laskee sinulle maksettavan veron määrän ja ilmoittaa veronmaksujen summat ja eräpäivät.
Verottaja siis lähettää sinulle ikään kuin laskun verotettavista tuloistasi. Nämä laskut sinun tulee maksaa eräpäivinä verottajan tilille.
Jos huomaat toiminimesi kirjanpidosta (katso kohta 2), että kulujen jälkeinen verotettava tulosi koko vuodelta näyttää olevan suurempi kuin alkuperäinen arviosi tulet maksaneeksi liian vähän ennakkoveroja.
Siinä tapauksessa joudut maksamaan lisää veroja myöhemmin eli sinulle tulee veromätkyjä.
Jos taas todellisuudessa toteutuvat tulosi näyttävät jäävän alle alkuperäisen tuloarviosi, maksat liikaa ennakkoveroja.
Siinä tapauksessa saat myöhemmin veronpalautusta. Toiminimen veronpalautukset maksetaan elinkeinonharjoittajan veroilmoituksen palauttamisen ja käsittelyn jälkeen.
Käytännössä siihen menee kuukausia aikaa.
4. Toiminimen verovähennysten tietäminen ja tallentaminen kirjanpitoon pienentää verotustasi jopa tuhansia euroja
Toiminimellä maksat veroja vain verotettavasta tulostasi. Jokainen toiminimesi pankkitilille tuleva euro ei ole verotettavaa tuloasi.
Verotettavaa tuloa vähentävät yritystoimintasi menot. Mitä enemmän sinulla on toiminimen verotuksessa tulosta vähennettäviä menoja, sitä vähemmän maksat veroa.
Toiminimen verovähennysten avulla sinulle todellisuudessa käyttöön jäävän rahan määrä kasvaa, koska maksat vähemmän veroja tuloistasi.
Yleisiä yksinyrittäjän verovähennyksiä ovat esimerkiksi seuraavat:
- Erilaiset matkakulujen verovähennykset, kuten yrittäjän päivärahat
- Toiminimen työvälinekulut, työssä tarvittavia välineitä voi olla monenlaisia
- Yrittäjän työhuonevähennys
Jos toiminimelläsi on palkallisia työntekijöitä, voit käyttää myös toimintavarausta verosuunnittelun välineenä.
5. Pysy ajan tasalla verolakien ja -säännösten muutoksista
Yrittäjiä koskevat verosäännökset muuttuvat säännöllisesti.
Verotusta ohjataan jatkuvasti Suomen kulloisenkin hallituksen määrittämiin suuntiin ja verolakeihin tehdään pienempiä ja suurempia muutoksia vuosittain.
Tämän lisäksi aika ajoin toiminimienkin verokiistoja päätyy oikeuteen ja erityisesti korkeimman hallinto-oikeuden päätökset ohjaavat verolakien soveltamista erilaisissa käytännön tilanteissa.
Verohallintokin antaa sivuillaan ohjausta verotukseen ja saatat saada opastusta myös ottamalla yhteyttä verotoimiston virkailijoihin suoraan.
Ole perillä verolakien muutoksista ja poikkeussäännöistä, niin tiedät mitä voit kulloinkin vähentää ja kuinka paljon.
Jos sinulla ei ole aikaa tai kiinnostusta seurata verotuksen muutoksia itse, voit myös kysyä neuvoa myös omalta kirjanpitäjältäsi.
Aika ajoin saatat saada tietoa myös erilaisten verotusta käsittelevien uutiskirjeidenkin välityksellä
6. Tiivistelmä oikean verotuksen tasosi löytämiseksi yrittäjänä
Pidä huoli toiminimesi veronmaksusta.
Paperiasioiden huolellinen hoito vähentää stressiä ja auttaa sinua keskittymään varsinaiseen yritystoimintaasi.
Toimi seuraavasti pitääksesi veronmaksusi kohdallaan:
- Arvioi toiminimesi tulot mahdollisimman realistisesti
- Pidä kirjaa tuloistasi ja menoistasi
- Maksa verohallinnolta saamasi verolaskut ajallaan
- Muista kaikki verovähennysmahdollisuudet
- Pysy ajan tasalla verolakien ja säännösten muutoksista
Lue lisää
