Kun olet perustamassa toiminimeä, eteesi tulee mitä oudoimpia uusia nimikkeitä verotuksesta, kirjanpidosta, rekistereistä ja vakuutusyhtiöistä.
Mitä eri toiminimeen liittyvät nimikkeet tarkoittavat?
Tämä artikkeli tarjoaa ajoittain päivittyvän lista toiminimellä usein näkemistäsi nimikkeistä ja sanoista.
Joillekin sanoille on tarjolla myös englanninkielinen versio. Englanninkieliset vastineet eivät välttämättä ole virallisia käännöksiä, vaan Suomessa oikeiden ihmisten käyttämiä sanoja.
Kokeile ensin tunnistatko näiden sanojen merkityksen?
- Alv-huojennus
- ALV
- Arvonlisävero
- Arvonlisäveroilmoitus
- Arvonlisäveron alarajahuojennus
- Arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus
- Ammatinharjoittaja
- Bruttotulo
- Elinkeinonharjoittaja
- Ennakkovero
- Ennakonperintärekisteri
- Jäännösvero
- Liikkeenharjoittaja
- Maksuperusteinen kirjanpito
- Poisto
- Tase / Taselaskelma
- Tilinpäätös
- Tulos ennen veroja
- Tulos
- Verotuspäätös
- Verovelkatodistus
- Verovähennys
- YEL-maksu
- Yhdenkertainen kirjanpito
- Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä (YTJ)
Kuinka monta tiesit?
Alla yksinkertaiset selitykset näille monen yrittäjän usein kohtaamille sanoille.
Toiminimellä yrittävän usein kohtaamia sanoja [verotus, kirjanpito ja vakuutukset]
A
Alv-huojennus (VAT relief)
- Katso kohta arvonlisäveron alarajahuojennus
Alv tai ALV (vat / VAT)
- Lyhenne sanasta arvonlisävero (katso kohta arvonlisävero)
Arvonlisävero (value-added tax)
- Jos olet arvonlisäverovelvollinen, lisäät arvonlisäveron määrän hintaasi
- Ilmoitat toiminimelläsi keräämäsi arvonlisäverot omavero.fi -palvelussa verottajalle
- Ilmoituksen jälkeen maksat veron pois verohallinnon pankkitilille määräpäivänä
- Oma-aloitteinen ilmoitus arvonlisäveroista, joka jokaisen arvonlisäverovelvollisen on annettava
- Arvonlisäveroilmoituksen annat verottajan etukäteen määrittämältä ajanjaksolta tiettyinä määräpäivinä
- Arvonlisäveron maksukauteen eli ajanjaksoon jolta ilmoitus tehdään, voit hakea muutosta verohallinnolta
Arvonlisäveron alarajahuojennus (VAT relief / value-added tax relief)
- Pienille yrityksille vuoden 2024 loppuun saakka annettava arvonlisäveron alennus
- Arvonlisäveron huojennus sinun on haettava verottajalta itse tai kirjanpitäjäsi voi tehdä sen puolestasi
Arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus
- EU-myynneistä annettava erillinen yhteenvetoilmoitus (tämä ei ole sama kuin arvonlisäveroilmoitus)
- Arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus on yksi verottajan keino valvoa EU-kauppaa
- Yhteenvetoilmoitus on annettava viimeistään EU-myyntejä seuraavan kuukauden 20. päivä
Ammatinharjoittaja
- Verottajan käyttämä nimitys yleensä toiminimellä yrittävästä henkilöstä
- Viittaa toiminimiyrittäjään, jolla ei ole liiketilaa tai toimitilaa
B
Bruttotulo (gross income)
- Toiminimesi tulo eli "palkka" ennen henkilökohtaisia veroja
- Tämä ei sisällä arvonlisäveroa
E
Elinkeinonharjoittaja (sole trader, sole entrepreneur, self-employed person)
- Verottajan käyttämä nimitys yleensä toiminimellä yrittävästä henkilöstä
Ennakkovero (advance tax, withholding tax, pre-paid tax)
- Tarkoittaa etukäteen maksamaasi veroa, joka perustuu sinun tai verottajan arvioon toiminimen tuloista
- Ennakkovero maksetaan verottajan lähettämien laskujen perusteella
- Toiminimen ennakkoveroa voit muuttaa omavero.fi palvelussa
Ennakonperintärekisteri (the prepayment register)
- Julkinen eli kaikkien internetissä nähtävissä oleva rekisteri yrityksistä, joilla on Y-tunnus
- Asiakkaat, pankit, toimeksiantajat ja monet viranomaiset tarkistavat rekisteristä erilaisia tietoja
- Merkintä tässä rekisterissä on käytännössä välttämätön jos haluat harjoittaa yritystoimintaa
J
Jäännösvero (back taxes)
- Jos maksoit liian vähän ennakkoveroa, joudut maksamaan lisää veroja myöhemmin
- Usein näistä puhutaan veromätkyinä tai lisäveroina
L
Liikkeenharjoittaja
- Verottajan käyttämä nimitys yleensä toiminimellä yrittävästä henkilöstä
- Viittaa toiminimiyrittäjään, jolla on käytössään liiketila tai toimitila
M
Maksuperusteinen kirjanpito, katso myös yhdenkertainen kirjanpito (fee-based accounting)
- Kirjanpitotapa, jossa maksu merkitään kirjanpitoon silloin kun maksu tapahtuu
- Tarkoittaa samaa kuin yhdenkertainen kirjanpito
- Soveltuu toiminimelle
- Eroaa suoritusperusteisesta kirjanpidosta; suoriteperusteisessa kirjanpidossa tapahtuma merkitään kirjanpitoon, kun esimerkiksi lasku on saatu, mutta ei vielä maksettu. Maksuperusteisessa kirjanpidossa tapahtuma kirjataan vain kerran
P
Poisto, poisto kirjanpidossa, poisto verotuksessa (depreciation)
- Kirjanpidossa ja verotuksessa käytettävä nimike, joka viittaa omaisuuden kirjanpitoarvon tai verotusarvon alenemiseen
- Ostaessasi kalliita koneita tai muuta omaisuutta jota yrityksesi käyttää, voit vähentää verotuksessa vain kirjanpitosääntöjen ja/tai verosääntöjen mukaisen summan ostohinnasta per vuosi. Tuon vuosisumman määrää kutsutaan poistoksi
T
Tase tai taselaskelma (balance sheet)
- Laskelma toiminimen veloista ja omaisuudesta
- Sisältää vain yrityksen toimintaan liittyvät velat ja omaisuuden, ei yrittäjän omia tietoja, jotka eivät liity yritykseen
Tilinpäätös (financial statements)
- Toiminimen tilinpäätös sisältää aina tuloslaskelman (katso kohta tuloslaskelma) ja taseen (katso kohta tase)
- Lisäksi saattaa sisältää liitteitä, jotka antavat yksityiskohtaisempia tietoja yrityksen toiminnasta
- Ei yleensä toiminimelle pakollinen
Tulos ennen veroja (income before tax)
- Laskelma toiminimesi tuloista ja menoista ennen veron maksua
Tuloslaskelma (income statement)
- Laskelma toiminimesi tuloista ja menoista
- Kuka tätä saattaa kaivata: Pankki tai muu lainanantaja, useat eri viranomaiset, Kela
- Tuloslaskelman saat kirjanpitäjältäsi tai voit tehdä sen itse, jos sinulla ei ole kirjanpitäjää
V
Verotuspäätös (tax decision)
- Verottajan lähettämä päätös jonkin tietyn vuoden lopullisesta verotuksesta tai muu päätös maksamistasi veroista
- Pankki tai muu luotonmyöntäjä saattaa kysyä tätä
Verovelkatodistus (tax debt certificate)
- Verottajalta saatava todistus siitä että olet maksanut toiminimesi verot ajallaan, todistuksesta näkyy myös, jos sinulla on maksamattomia veroja
- Kuka tätä saattaa kaivata: Asiakkaasi, alihankintaa tehdessäsi toimeksiantajasi, pankki tai muu lainanantaja, muu viranomainen
- Toiminimen verovelkatodistuksen saat omavero.fi -palvelusta
Verovähennys (tax deduction)
- Toiminimellä asiakkaaltaan rahaa saavan yrittäjän kuluista miinustetaan eli vähennetään ensin yritystoimintaan liittyvät menot. Veroja maksetaan vasta kulujen jälkeen jäävästä osuudesta
- Verovähennys on nimitys yrityksen kuluille, jotka saa vähentää yrittäjän saamasta verotettavasta tulosta. Jäljelle jää yrittäjän "palkka"
Y
YEL-maksu eli yrittäjän eläkevakuutusmaksu (YEL insurance / entrepreneur's employment pension insurance)
- Yrittäjän eläkemaksu on toiminimiyrittäjän itse maksettava saamistaan rahoista
- Yrittäjäeläkevakuutus on pakollinen tietyn vuositulon jälkeen, raja muuttuu vuosittain
- Yrittäjä voi itse asettaa maksamansa yrittäjäeläkkeensä määrän minimiin tai maksaa sitä halutessaan enemmän (YEL-maksun perusteet saattavat muuttua vuonna 2023)
- Maksettu eläke vaikuttaa tietyn tulotason jälkeen yrittäjän eläkkeen määrään
- Yel-maksun perusteella määritetään yrittäjän mahdolliseen työttömyyteen ja työkyvyttömyyteen liittyviä maksuja
- Yrittäjäeläkemaksu määrittää lisäksi yrittäjän vanhempainvapaan korvauksia
Yhdenkertainen kirjanpito (one-off accounting)
- Käytännössä sama asia kuin maksuperusteinen kirjanpito
- Tarkoittaa toiminimellä yrittävän muistiinpanoja yritystoimintansa tuloista ja menoista
- Kirjanpidosta on ilmettävä tehdyt hankinnat, niiden päivämäärät ja summat
- Muistiinpanoihin on liitettävä ostoskuitit, laskut ja pankin tiliotteet tai pankin maksutosite
- Soveltuu pienehkölle toiminimelle
Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä (the business information system) eli lyhennettynä YTJ
- Yritysrekisteri, josta saat julkista tietoa Suomessa rekisteröidyistä yrityksistä
- Kuka tahansa voi tarkastaa minkä tahansa suomalaisen yrityksen rekisteritietoja verkkopalvelusta ytj.fi
Pitkäaikaisemmalle yrittäjälle nämä kaikki tulevat ajan myötä varsin tutuiksi. Toivottavasti listasta on apua sinulle uutena yrittäjänä.
Lue lisää toiminimellä yrittämisestä
